Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Финансовое оздоровление в банкротстве юридического лица: права и обязанности участников, план процедуры, срок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Случается и так, что учредители или руководители планируют ликвидировать компанию при наличии у нее долгов, погасить которые не представляется возможным. Для таких ситуаций создана упрощенная процедура банкротства. Она значительно короче стандартной, ведь ни наблюдение, ни финансовое оздоровление, ни внешнее управление при ней не вводят, так как собственники компании не планируют восстанавливать бизнес.
Когда проводится финансовое оздоровление
В ситуации, когда предприятие неспособно погасить кредиты, выплатить зарплату сотрудникам, выполнить обязательные платежи, применяется процедура банкротства. В ходе одного из его этапов, установленного арбитражным судом, – наблюдения – временный управляющий или собрание учредителей могут предложить оздоровительные мероприятия для бизнеса.
Финансовое оздоровление организации – необязательное действие. Применяется только в случае реальной возможности выхода из сложной экономической ситуации.
Финансовое оздоровление обладает рядом преимуществ:
- сохраняется бизнес, компания продолжает работать;
- сотрудники выполняют обязанности, как прежде, и получают зарплату;
- кредиторы имеют возможность вернуть свои денежные вложения.
К кому применяется финансовое оздоровление
Воспользоваться этим этапом банкротства могут только юридические лица: компании, организации, другие хозяйствующие субъекты.
Ходатайствовать о вводе реабилитационных для бизнеса действий имеют право:
- собственники компании, принимавшие решение о ее создании, т. е. учредители бизнеса;
- органы местного самоуправления, собственники муниципального имущества;
- третьи лица (кредиторы, органы исполнительной власти, местного самоуправления, граждане, предоставившие обеспечение).
Обязательные условия проведения оздоровительных мероприятий:
- наличие решения арбитражного суда о принятии иска;
- проведение общего собрания собственников;
- ходатайство к первому собранию кредиторов о введении оздоровления;
- способность обеспечить закрытие долгов или формирование финансового плана.
Свыше 15 лет специалисты Группы Компаний БКФ работают по делам о несостоятельности юридических и физических лиц. Нацеленность на результат, качественные знания, обширная судебная практика сотрудников помогают клиентам избавиться от непосильных долговых обязательств.
Юристы компании могут включиться в процесс банкротства на любом этапе, квалифицированно ознакомят с порядком финансового оздоровления, предложат варианты выхода из кризиса. Клиент не останется наедине со своей проблемой. Достаточно ознакомиться с пакетом услуг и заключить договор. Деятельность сотрудников проходит в следующем порядке:
- они досконально изучают и разбирают ситуацию в ходе персональной консультации;
- тщательно анализируют документацию и дают инструкции для подготовки к процессу запуска банкротства;
- формируют необходимый перечень материалов и собирают значимые для суда документы;
- составляют юридически грамотное заявление о признании материальной несостоятельности клиента;
- направляют уведомления заимодателям должника;
- в любое время проконсультируют заказчика по вновь открывшимся обстоятельствам и гарантируют юридическое сопровождение на протяжении всей процедуры.
Обязательства при финансовом оздоровлении
Согласно пункту 3 статьи 80 Закона о банкротстве в определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности. Одновременно с введением финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.
Согласно п. 79 Закона о банкротстве исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), независимой гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами, не противоречащими настоящему Федеральному закону. В случае отсутствия обеспечения исполнения должником своих обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, разрабатывается план финансового оздоровления.
Восстановление платежеспособности возможно
Если фирма увязла в долгах, но имеется хотя бы малейшая перспектива восстановить платежеспособность, сохранить положительный имидж и здоровые деловые отношения с партнерами, нужно как можно скорее инициировать процедуру банкротства, чтобы выгодно использовать ее восстановительные процедуры для финансовой «реанимации» бизнеса.
Банкротство, как инструмент финансового оздоровления, позволяет:
- освободить предприятие от сомнительных долгов;
- отсрочить и реструктурировать банковские кредиты;
- оптимизировать залоговые обеспечения и поручительства;
- защититься от требований кредиторов;
- снять аресты с имущества,
Разрабатываем индивидуальный план финансового оздоровления
Финансовое оздоровление осуществляется согласно индивидуальному для каждой фирмы плану, который представляет собой подробное описание общей стратегии и отдельных тактических приемов «финансовой реанимации», а также ориентировочные показатели их ожидаемой эффективности.
План финансового оздоровления – довольно эффективный инструмент, который предоставляет возможность видеть полную картину текущего и будущего финансового состояния должника, контролировать процесс реализации разработанных восстановительных мер и в случае необходимости корректировать их.
Не позднее, чем за месяц до окончания срока процедуры финансового оздоровления, должник должен предоставить управляющему соответствующий отчёт, подтвержденный данными бухгалтерской документации.
Зарубежный опыт финансового оздоровления
Рассмотрим особенности в процедуре ФО при банкротстве юрлиц на примере США, где законодательство предоставляет возможность неплатёжеспособным компаниям реорганизовать производство и восстановить финансовую стабильность. Таким образом, государство получает выгоду от восстановления потенциальных налогоплательщиков.
Законодательство США стимулирует реорганизацию должников, путём смягчения последствий неудачного инвестирования. Например, законодательные нормы о несостоятельности предоставляют добросовестным должникам возможность освободиться от долгов и начать всё заново. Компания может обновить своё производство и стать платёжеспособной.
Законное временное освобождение от выплат кредиторам обычно происходит одновременно с финансовой реорганизацией должника, причём вмешиваться в эти процессы заимодателям воспрещается. Получая льготы от государства, организация обязана предоставлять всю финансовую документацию, в которой должны содержаться сведения об активах и обо всех сделках фирмы.
На потенциального банкрота накладываются ограничения по количеству заявлений о реорганизации, а должники, которые допустили фальсификации документов или обман суда, лишены льготных условий.
Таким образом, зарубежный опыт показывает, что добросовестные американские компании получают возможность нового старта, освободившись на время от своих обязательств и давления заимодателей.
Если государство будет внимательнее относиться к теории и практике финансового оздоровления предприятия, тогда условия ведения бизнеса в стране станут более лояльными и выгодными для всех субъектов.
Что входит в финансовое оздоровление
Финансовое оздоровление в деле о банкротстве включает ряд мер и процедур, к которым относится:
- возможная смена руководства компании;
- сокращение расходов на производство;
- продажа части имущества должника, к примеру, филиалов;
- сокращение лиц, которые имеют с банкротом трудовые отношения;
- строгая инвентаризация;
- повышение квалификации трудящихся;
- улучшение технического оснащения.
Также одной из мер оздоровления является продажа устаревших товаров, оборудования и других предметов, хранящихся на складах компании.
В случае если компания соблюдая все рекомендации и не может выплачивать платежи в соответствии с графиком погашения, управляющий может обратиться к третьим лицам, которые предоставили обеспечение исполнения должником взятых обязательств.
Финансовое оздоровление как процедура банкротства
Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
Инициатива по его проведению может исходить от
- участников (учредителей),
- собственника имущества должника — унитарного предприятия,
- третьего лица (третьих лиц).
Названные субъекты на стадии наблюдения вправе обратиться к первому собранию кредиторов с соответствующим ходатайством.
Таким образом, финансовое оздоровление согласно ст. 75 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» может быть введено арбитражным судом по итогам наблюдения:
- на основании решения первого собрания кредиторов (п. 1);
- без решения или вопреки решению первого собрания кредиторов, если имеется ходатайство вышеназванных субъектов при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (п. 2, п. 3).
В последних двух случаях размер обеспечения должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату судебного заседания (первого собрания кредиторов), не менее чем на 20 процентов. Способами обеспечения исполнения должником обязательств, в частности, являются:
- залог (ипотека),
- банковская гарантия,
- государственная или муниципальная гарантия,
- поручительство.
- не могут выступать в этом качестве удержание, задаток или неустойка.
Максимальный срок финансового оздоровления при банкротстве — 24 мес. от даты, когда суд вынес решение о введении этой процедуры. За это время должны быть выполнены все долговые обязательства и восстановлена платежеспособность компании.
Суд может досрочно прервать процесс восстановления, если юридическое лицо не соблюдает график внесения платежей (задержка по выплатам свыше 15 дней), нарушает соглашение о гарантиях или принимает решение о ликвидации компании.
Способы улучшения финансовой ситуации
Для восстановления платежеспособности компании существуют следующие виды финансового оздоровления, предусмотренные законом о несостоятельности:
- изменение руководящих лиц;
- частичное сокращение сотрудников;
- перераспределение должностных обязанностей;
- ликвидация неликвидных подразделений;
- введение новой системы маркетинга;
- мероприятия по снижению расходов и дебиторской задолженности.
Даже при открытом производстве о банкротстве деятельность юридического лица не останавливается.
Что такое реестр требований кредиторов и зачем он нужен
Прежде чем получить право голосовать на собрании кредиторов, конкурсный кредитор должен подать в суд заявление о включении в реестр кредиторов должника. Суд в свою очередь должен признать это требование обоснованным.
Реестр требований кредиторов – это документ, который содержит сведения обо всех кредиторах должника. Его ведет арбитражный управляющий. Если количество кредиторов больше 500, то реестр должен вести реестродержатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг).
Реестр состоит из трех разделов, в каждом из которых перечислены кредиторы соответствующей очереди в том порядке, в котором они заявили свои требования. Попасть в реестр можно на основании специального определения суда. Обычного судебного акта о присуждении долга в пользу кредитора недостаточно. Исключение составляют требования о выплате заработной платы и выходных пособий. Их арбитражный управляющий включает в реестр самостоятельно.
Включать свое требование в реестр требований кредиторов нужно по двум причинам: включенный в реестр кредитор может участвовать в процедуре банкротства и вправе получить удовлетворение своих требований в порядке очередности.
Кредиторы, которые не вошли в реестр кредиторов должника, могут получить удовлетворение, если что-то останется после погашения реестровых долгов или в рамках субсидиарной ответственности контролирующих лиц.
В рамках процедур наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления включить в реестр можно денежное требование из обязательства, которое возникло до момента, когда суд вынес определение о введении наблюдения.
Важно: в реестр на указанных стадиях банкротства не включают неденежные требования.
При введении же конкурсного производства в реестр требований включаются денежные и неденежные требования. При этом неденежные требования включают в реестр на основании денежной оценки.
Заявить требование в реестр можно на любой стадии банкротства, но не позже двух месяцев с момента, когда в ЕФРСБ появятся сведения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. По истечении этого срока реестр закрывается. Все оставшиеся требования становятся зареестровыми. Это значит, что кредитор получит удовлетворение за счет имущества должника, которое останется после удовлетворения всех реестровых требований.
«Не всегда банкротство является для кредитора панацеей и реальной возможностью получить долг. В то же время и для должника банкротство не всегда катастрофа. Кредитору перед принятием решения о начале процедуры банкротства своего должника стоит взвесить все обстоятельства. Ведь в рамках исполнительного производства он вправе претендовать на все имущество должника. А в процессе банкротства его придется делить с остальными кредиторами.
Для должника банкротство может предоставить возможность реструктурировать долги без постоянного давления кредиторов и начисления штрафных санкций и продолжить свой бизнес дальше в нормальных условиях.
В любом случае советую обращаться к специалистам, которые могут провести анализ сложившейся конкретно у вас ситуации, предложить план действий и реализовать его».
Принято выделять 4 вида банкротства предприятия:
- Реальное, когда юридическое лицо не может восстановить финансовое положение даже после финансового оздоровления. У него остаётся один выход — ликвидировать компанию;
- Техническое. Возникает если юридическое лицо имеет просрочку по задолженности, но при этом объём его активов выше, чем сумма долговых обязательств. После проведения оздоровительных процедур и реализации активов компания может выйти из состояния банкротства и продолжить работу;
- Фиктивное, когда юридическое лицо специально подаёт заведомо ложную информацию о своём плохом финансовом положении;
- Преднамеренное. Такое умышленное банкротство подразумевает, что руководство юридического лица специально доводит его до критического состояния, чтобы объявить себя банкротом.
Это стадия, которая начинается с момента возбуждения производства по делу о банкротстве и продолжается вплоть до вынесения итогового судебного акта и введения внешнего управления, финансового оздоровления, в случае признания должника банкротом – процедуры конкурсного производства, отказа от признания должника банкротом, утверждения мирового соглашения.
Наблюдение – это лишь начальный этап, необходимый для выявления информации об имущественном состоянии должника и проведения финансового анализа, а также формирования реестра требований кредиторов.
Для выполнения указанных функций суд назначает временного управляющего, кандидатура которого определяется судом самостоятельно, либо по ходатайству кредитора – заявителя. При этом, последний вправе поставить перед судом вопрос как о выборе конкретного кандидата, так и одного из членов выбранной им саморегулируемой организации арбитражных управляющих.
Обращаем внимание, что временный управляющий обладает широким набором полномочий в деле о банкротстве, в числе которых — получение полных и достоверных сведений о должнике от самого должника, его контрагентов, государственных органов.
В его функцию также входит принятие мер, обеспечивающих сохранность имущества должника и о его возврате в имущественную массу, в том случае, если оно незаконно находится у третьих лиц.
Так, временный управляющий наделяется правом по обращению в суд с заявлением о признании недействительными сделок должника. Закон устанавливает перечень оснований для оспаривания сделок, совершенных в преддверии банкротства. К числу таковых относятся – сделки, совершенные отсутствие равноценного встречного предоставления, либо заведомо направленные на причинение вреда интересам кредиторов, а также сделки с предпочтением, совершенные в пользу конкретного кредитора в ущерб остальным.
Кроме того, временным управляющим осуществляется контроль за деятельностью органов управления должника, при этом, ряд управленческих решений, связанных с реорганизацией предприятия – должника, созданием филиалов и представительств, распределении прибыли не может решаться без санкции временного управляющего.
Своевременное выявление сведений о ликвидных активах должника, принятие мер по обеспечению их сохранности является залогом наиболее полного удовлетворения требований кредиторов. В этой связи, не представляется возможным эффективное проведение процедур без опытного арбитражного управляющего.
Исходя из изложенного, право кредитора – заявителя на назначение «своего» арбитражного управляющего является значительным преимуществом, поэтому большинство кредиторов стремятся успеть первыми возбудить процедуру банкротства.
На стадии наблюдения временным управляющим анализируются бухгалтерские документы должника, договоры с контрагентами, исследуется положение должника на рынке, данные об имуществе.
По результатам анализа перечисленной информации временный управляющий приходит к конкретному выводу о возможности/невозможности восстановления платежеспособности должника и целесообразности введения одной из нижеследующих процедур.
Итак, мы рассмотрели некоторые нюансы финансового оздоровления в России. Какие выводы можно сделать? Главный из них состоит в том, что финансовое оздоровление сегодня — это пятое и совершенно ненужное колесо в процедуре банкротства. Данный факт наглядно подтверждается статистикой Верховного Суда РФ за 2018 год. Так, за весь прошлый год арбитражные суды ввели эту процедуру только по 18 делам (!). И это по всей России. За весь 2018 год было только 2 случая восстановления платежеспособности должника. А еще 13 раз суды (с учетом процедур, введенных в прошлые годы) признавали фирму банкротом. Зато конкурсное производство вводилось 13 254 раза. Вдумайтесь в эту разницу — 18 и 13254. В общем объеме всех процедур, применяемых в ходе банкротства, финансовое оздоровление составляет десятые (если не сотые) доли от одного процента. И кто — то еще будет говорить о его эффективности?
В целом подобное отношение к финансовому оздоровлению складывается у многих бизнесменов. Поэтому государству следует провести реформу этого этапа. Прежде всего, надо добавить вектор, направленный на сохранение и развитие бизнеса должника. Сейчас основная функция финансового оздоровления состоит исключительно в растянутом по времени погашении задолженности. А это не устраивает ни кредиторов, ни должников.