Влияние родственных связей на получение вычета по НДФЛ на лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Влияние родственных связей на получение вычета по НДФЛ на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При открытии дела о наследовании имущества необходимо предоставить нотариусу бумаги, неоспоримо подтверждающие права на наследство. В большинстве случаев это документы о наличии брачных уз или кровного родства с умершим наследодателем.

Право налогоплательщика на получение социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение установлено пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. В данные расходы включаются затраты на покупку в налоговом периоде лекарственных препаратов для медицинского применения, а также на уплату страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг. Основание для получения вычета являются документы, подтверждающие факт оплаты названных расходов и перечисленные в абз. 5 указанной нормы.

Налогоплательщик по своему выбору может получить вычет через работодателя или ИФНС. Через работодателя это можно сделать раньше – начиная с месяца обращения (представления заявления и подтверждения такого права). Вместе с тем удержанная за предыдущие месяцы сумма НДФЛ не пересчитывается и не возвращается.

Условия получения соцвычета на лечение установлены все той же нормой – пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Их несколько.

Случаи, в которых требуется подтвердить родство

Бывают обстоятельства, при которых возникают споры по наследству. К примеру, возможный наследник не упомянут в завещании, но согласно законодательству, ему должна быть предоставлена некоторая доля наследуемого имущества, либо ему стало известно об открытии наследственного дела уже по прошествии установленного срока для вступления в наследство. В таких случаях при обращении к нотариусу или в суд среди прочего понадобятся документы о родстве с наследодателем

При наличии банковского вклада, принадлежавшего умершему, деньги с этого вклада в количестве до 100 тыс. рублей могут быть сняты для оплаты в срочном порядке расходов на похороны. Выплата может быть произведена до истечения шестимесячного срока на основании постановления нотариуса или же непосредственно банком наследнику, минуя нотариуса. В последнем случае среди прочего банк может затребовать документы с подтверждением родства.

Размер имущественного вычета

У вас есть право на налоговый вычет и вы можете претендовать на возврат налога, если вы:

№ п/п	Статус
1.	Налоговый резидент РФ
2.	Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

Взаимозависимые лица

Понятие взаимозависимых лиц дано в статьях 20 и 105¹ НК. Поскольку статья 220 НК ссылается на статью 105¹ НК, будем исходить из понятия, данного в этой статье.

Согласно статье 105¹ НК если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения, к которым подпункт 11 пункта 2 статьи 105¹ НК относит супругу (супруга), родителя (в том числе усыновителя), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов (попечителей) и подопечных.

Судебное установление

Поскольку родство относится к юридически значимым фактам, его можно удостоверить по суду. Какие документы подтверждают родство сестер (братьев) в таком случае? Решение суда, который установит наличие родственной связи.

Для установления родства по суду потребуется обратиться с заявлением (обычным, не исковым) в районный (межрайонный, городской) суд по месту жителя наследника. В заявлении необходимо указать причину установления родства – она должна быть достаточно веской. Наследство относится к веским причинам установления юридически значимого факта.

К заявлению в суд обязательно прилагаются:

• факты, свидетельствующие о наличии родства;
• отказное письмо органов ЗАГС, подтверждающее невозможность получения нужных сведений иным путем.

В отдельных случаях заявитель имеет право ходатайствовать о проведении экспертизы ДНК. Но подобную экспертизу можно пройти и без назначения суда, но в аккредитованной лаборатории. Информационные тесты суды часто принимают. Но для гарантии стоит проходить тест по стандартам судмедэкспертизы.

Прежде чем мы приведем аргументы для доказательства родственных связей, необходимо дать им определение. Родство – это кровная связь лиц, основанная на общих предках. Если взять любое семейное древо с расписанными годами рождения родственников, можно увидеть, что древо начерчено ступенчато. Эти ступеньки называются поколениями. Никто не может знать образование своей семьи с самого первого брака. Известно одно, что с каждым поколением в семью приходят новые люди в виде мужа или жены.

Казалось бы, этот термин должен носить исключительно социальный характер. Но это далеко не так. Есть множество моментов, которые должны в обязательном порядке контролироваться законом РФ. К примеру, то же самое наследования имущества.

Так же область права, а точнее, семейное право дает определение родственным связям.

Аспект семьи берется под четкий контроль, потому что и в этих отношениях люди имеют определенные права и обязанности, о которых говорит СК РФ. К примеру, родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей. То есть получается, семья – это тоже правовые отношения.

Какие документы подтверждают родственные связи?

Мы живем в обществе, в котором закон решает все. Право захватывает почти все отношения между людьми, в том числе и родственные связи. Если эту область контролирует закон, то получается, что факт родственных связей может так же носить официальный документальный характер. Необходимо разобраться, какие документы подтверждают наличие родственных отношений между людьми.

Во-первых, таким документом может случить свидетельство о рождении, заключении брака, смене фамилии. Данные документы могут являться доказательством прямой родственной связи между людьми. Стоит отменить, что эти бумаги необходимы при наследовании имущества покойного родственника.

В архивах ЗАГС можно запросить справку, в которой будут указаны родственные связи между лицами. Такую справку обычно запрашивают люди, которые потеряли документы. Или же им нужно установить родство с конкретно каким-либо человеком.

Судебное решение в письменном виде о наличии родства является одним из веских доказательств родственных связей. В суд обращаются в том случае, если необходимо восстановить утерянные документы, а ЗАГС отказал человеку в выдаче справки о родственных отношениях.

Заключение медицинской экспертизы. Если суд не знает, какой вердикт он должен вынести по справедливости, то он дает направление на такую экспертизу. У людей берется какой-либо материал, несущий генетическую информацию и сравнивается. Чаще всего это процедуру называют тестом ДНК.

Наряду с документами есть еще некоторые вещи, которые учитывает суд при вынесении вердикта о наличии родственных связей между лицами.

Что делать, если появился незаконный родственник?

Бывают ситуации, проясняющие, что вашим родственником является человек, которого Вы совершенно не знаете. Чаще всего этими родственниками являются мошенниками. Самая известная такая ситуация – открытие наследства покойного человека. Как только наследство открывается, значит, наступает ситуация, когда люди имеют право в законном порядке наследовать имущество. Речь сейчас идет о наследовании по закону. При наследовании по завещанию у мошенника абсолютно нет никаких шансов на получение хоть маленькой части имущества.

В этой ситуации порядок действий такой же, необходимо пить заявление в суд. Но здесь огромную роль будут играть сведения родственников. Необходимо опросить как можно больше родственников. Если они все единогласно подтвердят, что рассматриваемый человек родственником не является, то суд постановит факт мошенничества.

Обычно мошенники объявляют себя родственниками первого порядка, потому что при наследовании по закону все имущество достается именно им. А родственником первой очереди доказать проще всего.

В такой ситуации мы рекомендуем собрать сведения у родственников, которые абсолютно не могут быть заинтересованы в наследстве имущества. То есть некоторые родственники второго порядка, третьего порядка.

Что такое социальный налоговый вычет?

Вычет — сумма, которую вы можете вернуть с ваших расходов на социально значимые покупки, которые вы совершили за последние три года.

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей.

Вычеты деляться на следующие группы:

• стандартные вычеты;
• социальные вычеты;
• инвестиционные вычеты;
• имущественные вычеты;
• профессиональные вычеты;
• вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;
• вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Налоговая декларация по сделке дарения

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

Порядок выявления связей

Меньше всего документов потребуется при определении отношений между родителем и его сыном или дочерью. Для дальнего родства потребуется комплекс мер по выявлению связей с усопшим:

• составить генеалогическое древо;
• определить перечень документации, которая будет достаточной для установления связи;
• при потере или отсутствии документов обращаются в ЗАГС при администрации по месту проживания, чтобы оформить дубликаты.

Генеалогическое древо оформляют не так часто, поскольку большинство людей знает свою семью и ближайшее окружение. Знание генеалогического древа поможет понять свое происхождение и выявить разные по близости кровные связи. Документ представляет собой схематическое обозначение родовых ветвей, начиная от самого человека и далее родных по степени удаления родственной связи по линии отца и матери. Когда умирает один и представителей в генеалогическом древе, понять, какие отношения нужно будет доказать, не так сложно.

Список бумаг определяется на основании выявленных связей. Это могут быть бумаги о рождении, с указанием родителей-детей, или заключении-расторжении брака, справок об изменении личных сведений.

Когда понятна задача, что именно требуется доказать, остается запастись терпением и оформить нужные справки. Поскольку именно ЗАГС считается регистрирующим органом, фиксирующим факты рождения, смерти, брака, развода, начинать поиски отсутствующей документации необходимо с визита в ближайшее отделение.

Вариантом подтверждения может стать дубликат или справка ЗАГС.

Помимо органа ЗАГС, местом для обращения с запросом может стать отделение МФЦ или электронное заявление подают через Госуслуги.

Сроки выполнения запроса зависят от места подачи заявления:

1. Электронная заявка через Госуслуги – 30 дней.
2. Отдел ЗАГС при администрации района, населенного пункта – готовят в день обращения.
3. Заявка в МФЦ – в 3-дневный срок.

Также вычет можно получить в налоговой. Сделать это можно, когда окончится год, в котором физическое лицо оплатило образование. К примеру, за учебу, оплаченную в 2019 году, вычет получится заявить только в 2020. Оформить вычет можно также в налоговой инспекции по местожительства (письмо ФНС от 08.06.2006 № 04-2-03/121).

Комплект документов будет немного отличаться от тех, которые работник принес бы в бухгалтерию. Вместо заявления в ИФНС нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. На этом различия заканчиваются.

Пару слов нужно сказать про получение специального образования. Например, возможен ли налоговый вычет за обучение сестры в автошколе. Получить вычет можно, так как направленность образования не имеет значения. Главное – наличие у образовательного учреждения лицензии на образовательную деятельность. Без подтверждения учебной организацией (учреждением) статуса образовательной получить вычет и сэкономить на НДФЛ не выйдет.

Как доказать родство с умершим, если нет документов? Как доказать родство, если нет свидетельства о рождении?

Получив паспорт, люди как-то забывают о таком важном документе, как свидетельство о рождении. А ведь этот документ может помочь им доказать родственную связь с умершим человеком.

Но что делать, если вы поменяли фамилию, теперь в паспорте стоит другая, а свидетельство о рождении, где указывается, кто является вашим отцом/матерью, вы потеряли? Куда в таком случае обращаться?

Есть три варианта выхода из этой ситуации:

1. Обратиться к нотариусу без свидетельства, но с паспортом и свидетельством о смерти наследодателя. Если нотариус не усомнится в вашем родстве, тогда не нужно переживать – документы будут оформлены. Если же он посчитает, что у вас недостаточно документов для того, чтобы доказать родство, тогда он отправит вас искать свидетельство о рождении.
2. Отправиться в органы ЗАГСа для восстановления свидетельства. В этом случае заявителю следует написать заявление о восстановлении документа, оплатить госпошлину (около 300 рублей), после чего специалист назначает ему время и дату, когда он сможет прийти и забрать дубликат свидетельства. Обращаться нужно в ЗАГС по месту регистрации ребенка. Если же вы проживаете в другом городе и ехать туда далеко, тогда можно подать запрос о восстановлении свидетельства через ЗАГС по месту жительства.
3. Обратиться в суд. В эту инстанцию следует обращаться только в крайнем случае – если нотариус не принял заявление и если в ЗАГСе человек получил письменный отказ в выдаче дубликата документа. Только имея на руках подтверждение того, что человек обращался в эти инстанции, он имеет право подавать заявление в суд.

Как подтвердить родство с умершим человеком?

Если у близкого родственника есть на руках оригиналы документов, например, свидетельство о рождении, о браке, тогда он должен представить эти документы нотариусу.

Тот проверяет документы, после чего выдает заявителю документ о праве на наследование.

Как доказать родство с тетей по матери?

Если с близкими родственниками, которыми являются родители, дети, бабушки и дедушки, более или менее все понятно, то как доказать родство с тетей многие не знают.

Если необходимо доказать родство между племянником/племянницей и тетей, то заинтересованному лицу нужно подать нотариусу такие документы:

• свидетельство о рождении племянника/племянницы;
• свидетельство о браке матери заявителя, а также тети – эти документы будут необходимы только в том случае, если мать или тетя меняли фамилии;
• свидетельства о рождении мамы и тети;
• свидетельство о заключении брака между бабушкой и дедушкой, чьими детьми является мама и тетя (этот документ нотариус может потребовать по желанию).

Похожие записи:

• Номер записи акта о заключении брака — для чего может понадобиться
• «Стоимость может дойти до 250 тысяч»: как получить шенгенскую визу в 2023 году
• Что нужно знать о страховке ипотечного жилья