Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Международное налогообложение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2022 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Возврат налога НДС в Израиле
Возможность предоставляется только для туристов и граждан, не являющихся налоговыми резидентами (иностранцев, проводящих в стране менее 182 дней в году). Налог на товары и услуги в государстве составляет 18%, в отличие от республик ЕС данная юрисдикция обещает полный возврат налога в Израиле как для беженцев, так и для рядового населения. Для получения обратно указанной ставки НДС следует знать некоторые нюансы:
- Процедура возможна для всех иностранных посетителей. Если турист является гражданином РФ, то для получения отката ему нужно предъявить квитанцию из магазина, у которого есть подписанное соглашение с Россией о возврате сбора на добавочную стоимость. Таких точек много.
- Получение денег назад доступно только при покупке на сумме более 400 шекелей.
- При приобретении табачной продукции и алкоголя возврат не предусматривается за исключением случаев, когда покупатель сможет доказать, что товар взят не для личного использования.
- Чем выше сумма покупки, тем ниже уровень возврата пошлины.
- Отдача осуществляется только магазинами с табличкой Tax Refund. Процедура производится на основании квитанции и специального бланка возврата.
Туристы часто интересуются вопросом наличия НДС в Израиле при бронировании отеля. Данный сбор равен 17% от стоимости номера. Для граждан страны пошлина уже включена в цену, для нерезидентов существует особая система: на таможенных пунктах аэропортов иностранцам не всегда ставят штампы в паспорта. Если у вас нет отметки, то 17% придется оплатить сверху стоимости брони. В противном случае вы будете должны только ту сумму, что была указана при бронировании. О постановке печати можно попросить проверяющего служащего таможни.
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%.
Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило
7 ступеней
годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации
необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Преимущества нерезидентов
-
Налоги нужно оплачивать только частично.
Все резиденты Израиля старше 18 лет обязаны делать отчисления в Ведомство национального страхования. Нерезиденты от этих выплат освобождены. При этом Битуах Леуми не отслеживает резидентский статус автоматически и продолжает начислять взносы, даже если гражданин не живет в стране. Но уплата взносов не гарантирует доступа к государственной медицине, потому что закон дает его только резидентам.Если не платить взносы и не сообщить о смене статуса в Битуах Леуми, ведомство начислит штраф, а банковский счет могут заблокировать. Штрафы впоследствии можно оспорить, но это займет ни один день.
-
Не нужно платить налог на доход, полученный за пределами Израиля.
Новые репатрианты не обязаны платить налог на зарубежные доходы только в первые 10 лет после репатриации. Для нерезидентов эта льгота бессрочна.
- Отсрочка от службы в армии. Если репатрианту от 18 до 22 лет, и он не живет в Израиле, то он может получить отсрочку от армии. И чтобы это сделать, он должен вовремя сообщить об изменении статуса резидента и подать заявление об отсрочке.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Порядок уплаты налогов
Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.
Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.
Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство часть денег.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Налоговые льготы для репатриантов
В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:
- скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
- освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
- освобождение от налога на пенсионные накопления;
- освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.
Помимо репатриантов, правом на налоговые льготы обладают и иные категории населения, в том числе:
- с маленькими детьми;
- с низким доходом;
- отдельные категории ;
- кредиты для уволенных ;
- с ограниченными возможностями и другие.
Соотношение доходов и расходов на жизнь
Аренда однокомнатной квартиры в центре города обойдется, в среднем, в 2250 шекелей. В пригородах и небольших городах на удалении 30-50 километров от крупных мегаполисов – значительно дешевле. Коммунальные услуги, в среднем, обойдутся в 500 шекелей. Но всё зависит от вашего образа жизни. Можно получить квитанцию как с два раза меньшей суммой, так и с два раза большей. Продукты питания и одежда выйдут дешевле, чем в России. Общественный транспорт и такси стоят дорого. Дневной абонемент с возможностью совершить несколько поездок обойдется в 11 шекелей. Поездка на такси продолжительностью 20 минут будет стоить 72 шекеля (1350 рублей).
| Статья расходов | Шекели | Рубли |
| Аренда 1-комнатной квартиры в крупном городе | 2250 | 40400 |
| Коммунальные услуги | 500 | 8980 |
| Медицинская страховка | 80 | 1436 |
| Проездной на 1 месяц | 64 | 1150 |
| Мобильная связь | 30 | 540 |
| Домашний интернет | 25 | 450 |
Даже устроившись на рабочее место с низкой оплатой труда, один взрослый человек способен обеспечить свою жизнь на минимально приемлемом уровне.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Средняя зарплата в Израиле в 2021 году
Согласно информации Центрального бюро статистики (CBS), средняя зарплата в Израиле составляет 10 634 ILS в месяц до уплаты налогов. Это эквивалентно 3050 долларов, или 197 491 рублю.
Средние доходы регулируются на государственном уровне. Устанавливается величина, к которой нужно стремиться при начислении зарплат. В ст. 1, 2 Закона «О государственном страховании» от 1 января 1999 года указано, что средняя зарплата с начала 2021 года должна составлять 10 273 ILS в месяц (2947 долларов, или 190 796 рублей).
Статистическое бюро не приводит данных о медианной зарплаты, хотя этот показатель более справедливо отражает реально социально-экономическое положение. Согласно многочисленным опросами, медианный доход находится в пределах 6,2–6,7 тыс. ILS (115 095–124 377 ₽).
CBS публикует такую статистику: 65 % работающих получают меньше 7500 шекелей (139 376 рублей) в месяц. Средний класс составляют люди, которые зарабатывают в Израиле от 7500 до 9500 шекелей (139 376–176 505 рублей).
Порядок уплаты налогов
Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.
Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.
Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство часть денег.
Налоги для нерезидентов
Нерезиденты Израиля имеют возможность открывать счета в банках. Сам этот процесс нелегкий, но возможный. При открытии счета не израильтянином в израильском банке, гражданину придется давать отчет не в Израиле, а в стране своего резидентства.
Вопрос налогов регулируется положением о резиденстве и не резиденстве. Выше мы пояснили, что резидент Израиля тот человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Бывают случаи, что человек провел в Израиле срок больше установленного, но он получает заработную плату или другой доход в другой стране и свою финансовую жизнь переносить в Израиль не собирается, тогда необходимо предоставить определенные данные в налоговую службу. В них необходимо объяснить свою позицию, почему нерезидент не считает возможным платить налоги в Израиле.
Все иностранные граждане, которые получают доход на территории Израиля, обязаны подавать декларацию о таких доходах и платить налоги в том же объеме, что и резиденты страны.