Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю

Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.

К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:

• кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
• кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
• кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
• кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
• ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

Налоговый вычет за ИИС

С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

1. Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
2. Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
3. Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
4. У инвестора может быть не более одного счета.
5. Счет может быть только рублевым.
6. Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
7. Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.

Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?

С процентов по ипотеке возможно получить имущественный вычет при соблюдении следующих условий:

• являетесь гражданином РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• приобрели или построили жилой объект недвижимости, а также участок земли под ним;
• право собственности на жилье зарегистрировано в Росреестре (подписан акт приема-передачи при долевом строительстве);
• ранее не использовался налоговый вычет по ипотеке.

Учитывайте следующие моменты:

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик?

Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия:

• заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
• квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.05.2011 № 03-04-05/7-364.

Нужно ли ежегодно предоставлять декларацию и документы на получение вычета?

Сумма к возврату по процентам за год, как правило, небольшая. Если не принципиально получать ее ежегодно, заполняя декларацию и подавая вместе с пакетом документов, то можно сделать это за несколько лет. Банк выдаст справку об уплаченных процентах за все годы и Вы на её основании обратитесь за возвратом.

Например:

На приобретение жилья гр. Петров в 2019 году взял ипотечный заём, по которому ежегодно выплачивает проценты в размере 130 тыс.рублей. Основной вычет в связи с покупкой квартиры уже исчерпан, гр. Петров имеет право только на возврат ипотечных процентов. Он не стал подавать декларацию за 2019 год, а решил собрать все необходимые документы и получить возврат сразу за 2019, 2020 и 2021 годы. Тогда ему необходимо обратиться в налоговый орган в 2022 году.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Договор купли-продажи;
• Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Две квитанции об оплате;
• Оригинал справки формы 2ндфл;
• Заявление на имущественный вычет;
• Оформленный график платежей по ипотеке;
• Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

1. Официальное место работы;
2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.

При расчете имущественный вычет можно разделить на два типа:

• От основной суммы;
• От процентов, которые были выплачены банку.

Действуют следующие правила:

1. Величина льготных средств – 2 000 000 рублей. То есть от этой суммы налогоплательщик получит 13%, это 260 000 рублей.
2. Государственная льгота положена только при условии, что пользователь уже вступил в права собственности. При долевом распределении потребуется акт приема-передачи недвижимости.
3. Предоставляется выписка из ЕГРН.

Рассмотрим пример: Вы купили дом, который стоит 3 300 000 рублей. Взяли ипотеку на 3 000 000 рублей. Согласно закону, ваш вычет будет рассчитан на 2 000 000 рублей. Дополнительно придется подать декларацию типа 3НДФЛ, заполненное заявление. На ваш счет поступят средства в объеме 260 000 рублей.

При оформлении возврата средств иногда обращают внимание на ваши льготы, которые предоставляются:

• Военным;
• Учителям;
• Выходцам из детских домов.

Военные получают сумму, увеличенную на несколько процентов. На размер возврата средств будет влиять:

• Выслуга лет;
• Территориальная зона, где служил военный;
• Общий стаж работы.

При рефинансировании ипотеки также можно получить налоговый вычет, если ранее вы не оформляли документы по нему. Для того, чтобы получить имущественный вычет денег за покупку жилья в 2019 году, нужно учитывать рамки по времени.

Нельзя подать заявление на возврат налога позднее, чем через два года после покупки недвижимости. Специалисты советуют дождаться наступления нового года. Вы приобрели жилье в декабре 2018 года. У вас есть немного времени, чтобы собрать документы и подать их уже на будущий год, то есть в январе 2019 года.

Такой вариант более законный, грамотный и поможет избежать ошибок при оформлении бумаг. Существует множество моментов, которые затормаживают процесс возврата средств. Какие проблемы возникают у плательщиков?

Самые частые вопросы:

1. Как получить проценты за несколько лет, если давно платим их?
2. Можно ли сразу получить вычет за ипотеку и квартиру?
3. Что делать, если квартиру еще не сдали, а деньги хочется вернуть?

Консультанты советуют обращаться в инспекцию, если возникают двойственные ситуации. Абсолютно не важно, сдался ваш дом или нет, если вы хотите вернуть деньги, потраченные на выплату ипотеки. Вы можете это сделать в любое время, но не позднее, чем через два года после покупки.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Строка декларации	Инструкция по заполнению
001	Ставка налога – 13 процентов.
002	Ставится цифра 3 – иной доход
010	Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070.
030	Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.
040	Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.
060	Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).
070	Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.
080	Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080
160	Налог, который нужно вернуть из бюджета.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2021 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

Пример

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

• совместная,
• общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Немного базовой информации

1. Кто может получить налоговый вычет? Налоговый резидент РФ, который платит НДФЛ. То есть неработающие студенты или ИП на упрощенке не могут воспользоваться льготой.

2. Из этого вытекает следующий аспект: сумма вычета не может быть больше суммы исчисленного НДФЛ за год.

   Например, Роман зарабатывает 40 тыс. рублей в месяц, 480 тыс. рублей в год, других доходов у него нет. От этой суммы работодатель удерживает НДФЛ размером в 62,4 тыс. рублей. Роман купил квартиру за 1 млн рублей и хочет получить вычет в размере 130 тыс. рублей (13%). Так как за год он перечислил только 62,4 тыс. рублей, эту сумму он и сможет вернуть. Остальные придется переносить на следующий год, но об этом позже.

3. Налоговый вычет можно получить через работодателя или напрямую через налоговую. Через работодателя можно возместить расходы, которые были понесены в текущем году. Через налоговую — за прошедшие три года.

Похожие записи:

• Размер алиментов на одного ребенка
• Правила ведения трудовых книжек изменятся с 1 января 2023 года
• Пособие на погребение членов семей военных, проживавших в Санкт-Петербурге