Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать, какой системой налогообложения пользуется ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о системе налогообложения тоже может понадобиться при проверке контрагента, например, чтобы узнать о возможности возврата уплаты НДС. Но чаще всего такой запрос поступает от самих ИП — тех, кто регистрировался через посредников или пока не совсем разбирается в тонкостях.
Как узнать систему налогообложения ИП
Обычно ИП используют УСН, поскольку схема снижает налоговую нагрузку и упрощает подготовку отчётности. Узнать, какая схема используется, поможет официальный сайт ФНС. Если сведения нужны о себе — если, например, вас регистрировала фирма-посредник, — нужно зайти в личный кабинет. Среди прочей персональной информации будут отражены данные о выбранной схеме расчёта с бюджетом.
Если информация нужна о контрагенте, можно отправить обращение в ФНС в свободной форме. Сделать это можно лично или онлайн, если подключена электронная система сдачи отчётности.
Предположить, какую систему использует ИП, можно и по выписке из ЕГРИП, правда, лишь по косвенным признакам. Наряду с основной информацией в документе указываются все документы, поданные в налоговый орган.
Автоматически все ИП ставятся на учёт с ОСН, а на УСН переходят по дополнительному заявлению. Если в списке документов, указанных в выписке, нет заявления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то с большой долей вероятности ИП остался на общем режиме. Но это лишь предположение, его нужно проверить.
На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
- Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
- Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
- В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — данная система подходит для старта бизнеса. Это связано с тем, что на УСН имеет меньшую налоговую нагрузку, чем на основной системе — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Также ваш регион может снизить ставку, для этого проверьте региональное законодательство перед выбором налогового режима. Важно отметить, что обязательное погашение НДС на УСН отсутствует, и отчетность гораздо проще.
Работать на УСН могут компании и ИП, которые соблюдают два лимита:
- годовой доход — не больше 150 млн рублей;
- среднесписочная численность штата за год — не больше 100 сотрудников.
При несоблюдении стандартных условий, с 1 января 2021 года действует переходный налоговый режим. Лимиты повысят:
- годовой доход — не больше 200 млн рублей;
- среднесписочную численность — не больше 130 сотрудников.
В том случае, если предприниматели устроят на работу 101-го сотрудника или их заработок составит больше 150 000 000 руб., то они останутся на упрощенных условиях, но стоимость платежа увеличится: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.
Как узнать свою систему налогообложения
При регистрации бизнесмена в качестве индивидуального предпринимателя или при оформлении им ООО необходима подача дополнительного заявления о выборе специального режима налогообложения. Если пропустить данный шаг, то система налогообложения будет установлена по умолчанию.
Для того, чтобы узнать, какая система была выбрана при регистрации, в первую очередь вам потребуется найти регистрационные документы, а также документы, которые остались после сотрудничества с компанией, которая курировала процесс регистрации вашего бизнеса. Вероятнее всего, в договоре будет указано, что был обеспечен выбор какого-либо специального режима и подано соответствующее заявление. Если данная информация отсутствует, то, скорее всего, ваша компания или ИП использует основную систему налогообложения.
По запросу в налоговую службу через официальный сайт можно выяснить, существуют ли записи о подаче дополнительных заявлений по выбору системы налогообложения. Наличие данных заявлений информирует о работе компании по специальному режиму.
Как узнать систему налогообложения ИП-контрагента
Самый простой и логичный способ узнать систему ИП-контрагента заключается в том, чтобы обратиться с этим вопросом непосредственно к нему. Чаще всего такой вопрос не вызовет у партнёров тревог, поскольку подобные сведения необходимы при оформлении договора и первичных документов для расчётов между компаниями.
Кроме того, для получения сведений о системе налогообложения, применяемой контрагентом, можно использовать и перечисленные в предыдущем разделе методы. Конечно, если у вас на руках имеется достаточно исходной информации для формирования запроса.
В некоторых случаях нелишним будет удостовериться, что предприниматель платит налоги именно по той системе, по которой он принят на учёт в фискальных органах. Подобная проверка поможет избежать неприятных сюрпризов с перерасчётом налогов, а также прочих конфликтов с налоговой. Можно установить применяемый режим путём анализа имеющихся документов. Если это не удаётся, уточнить систему налогообложения легко, обратившись в налоговую лично либо направив онлайн-запрос через сайт ФНС.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход
Кому подходит: вмененка подходит не для всех и не везде – в Москве ЕНВД применять нельзя. А в тех регионах, где действует этот спецрежим – он используется лишь для определенных видов бизнеса и при соблюдении ряда условий. Так, этот спецрежим подходит для розничной торговли, но только если площадь торгового зала не более 150 кв. метров. Общий список подходящих видов деятельности с перечнем условий к бизнесу приведен в ст. 346.26 НК РФ. Можно сравнить – соответствуете ли вы этому перечню и сможете ли применять ЕНВД или нет.
Как перейти: перейти на ЕНВД можно в любой момент, уведомив об этом налоговую инспекцию в течение 5 дней с даты такого перехода. Однако, стоит помнить, что уведомлять налоговую нужно по месту ведения деятельности, а не по месту регистрации. Кроме того, уведомление нужно отправлять тогда, когда вы начинаете соответствующую деятельность, а не тогда, когда вы ее только планируете начать.
Какой налог платить: единый налог на вмененный доход по этому спецрежиму рассчитывается по формуле: ФП * БД * К1 * К2 * Ставка 15%.
- где ФП – физический показатель конкретного бизнеса: количество сотрудников, площадь торгового зала, число вендинговых аппаратов;
- БД – базовая доходность: в ст. 346.29 НК РФ указан норматив, сколько разные виды бизнеса способны принести дохода из расчета на каждого работника или на кв.м. площади магазина;
- К1 – единый для всех коэффициент-дефлятор, в 2021 году – 1,915;
- К2 – региональный коэффициент для отдельных видов деятельности, разных местностей и категорий бизнеса;
- Ставку по ЕНВД региональные власти вправе устанавливать в пределах от 7,5 до 15%.
Расчет налога зависит от местонахождения и вида деятельности, поэтому сумма ЕНВД к уплате для парикмахерской с двумя работниками в Подмосковье и на Дальнем Востоке может сильно различаться. Ищите все недостающие данные в местных нормативных актах – они размещены на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе про применение ЕНВД в регионах, там нужно только выбрать свой субъект РФ и муниципальное образование.
Пример:
Для начала, соберем все значения для показателей из формулы расчета ЕНВД:
- ФП для автосервиса – количество сотрудников, причем сам ИП тоже считается. В нашем примере наемных работников нет, поэтому ФП = 1;
- базовая доходность для этого вида деятельности согласно Налоговому Кодексу – 12 000 рублей в месяц, соответственно, 144 000 рублей в год;
- коэффициент К1 в этом году – 1,915;
- коэффициент К2 для ремонта автомобилей в подмосковном городе Коломна равен 1 (это значение из соответствующего решения городского совета депутатов);
- ставка ЕНВД – базовая, 15%.
В большинстве случаев деловым партнерам требуется подтверждение о выбранной системе налогообложения, чтобы верно исчислять и уплачивать фискальные платежи по НДС. Напомним, что за нарушение правил предусмотрены значительные штрафы и ответственность вплоть до ареста счетов и заморозки деятельности на срок до 90 календарных дней.
Если фирма получила от партнера документы, в которых стоит о, то следует запросить соответствующее подтверждение, что субъект вправе не выделять налог на добавленную стоимость. Аналогичный запрос может получить и ваша компания. В таком случае придется подготовить ответный образец: справка о системе налогообложения.
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.
Способ третий: альтернативный
В отличие от вышеперечисленных вариантах, речь пойдет о сайтах, которые предоставляет выписку из базы данных о фирмах и предпринимателях. Достаточно вбить в форму поисковика запрос «Поиск по базе ЕГРЮЛ и ЕГРИП» – и найдется множество сайтов, предоставляющих такую услугу.
Многие не доверяют этому способу. К тому же, в отличие от выписки с сайта ФНС, он платный. Нужно заметить, что те же налоговики предоставляют «годовой абонемент» к вышеперечисленным базам за плату. То есть, говоря проще, подобные сервисы лишь транслируют информацию из той же самой базы данных.
Главный плюс – эти сервисы предоставляют информацию намного быстрее. Кстати, можно найти и бесплатные ресурсы, но у них бывают не всегда актуальные данные.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
- Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
- Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
- В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
Какие виды налогообложения может использовать ИП
Регистрируя право на ведение предпринимательской деятельности, ИП самостоятельно выбирает будущую систему налогообложения. От выбора предпринимателя зависит, сколько налогов он будет платить, какую отчетность придется сдавать и какой деятельностью он сможет заниматься.
В настоящее время в РФ применяются 5 систем взимания обязательных взносов и платежей в бюджет:
- общая — ОСНО;
- упрощенная — УСН;
- единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность — ЕНСХ;
- патентная — ПНС.
О различиях налоговых режимов вы узнаете из статьи «Какая система налогообложения для ИП лучше?».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Как узнать систему налогообложения по ИНН: определение налогового режима
Обновлено 10.09.2019
2018-09-21T13:30:45+03:00
Статья рассматривает различные способы, как узнать систему налогообложения по инн Они доступны онлайн на официальных веб-сайтах государственных органов, а также третий раздел перечисляет другие консервативные методы проверки. Читателю предлагаются адреса источников в Интернете, а также скриншоты с опциями для выбора формирования запроса о системе налогообложения, сделанные для быстрой ориентации пользователя.
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Получение информации о системе налогообложения по ИНН
Наиболее простым способом узнать свою систему налогообложения является обращение в налоговую службу. Это можно сделать лично или воспользоваться онлайн сервисом.
Личное посещение ФНС предполагает подачу заявления с прикрепленными документами (ИНН, паспорт, свидетельство на предпринимательскую деятельность).