Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за несвоевременное представление отчетности в ПФР». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если штат сотрудников у работодателя по своей численности не превышает 25 человек, отчётность в ПФР следует сдавать только в электронном формате. Сдача отчётности в бумажном виде допускается при условии, что у работодателя менее 25 человек в штате. При этом работодатель вправе выбирать формат: он может представить отчётность как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Штраф за несвоевременную сдачу отчётности в ПФР
Сдача отчётности в Пенсионный фонд РФ осуществляется в установленные законодательством сроки:
- СЗВ-М сдаётся ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчётным;
- СЗВ-СТАЖ нужно представлять ежегодно не позднее 1 марта года, который наступает за отчётным;
- CЗВ-ТД необходимо сдать не позднее, чем на следующий день после приёма на работу или увольнения сотрудника, по другим кадровым изменениям нужно отчитаться до 15 числа следующего месяца.
Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, отчёт нужно сдать на следующий после него рабочий день.
Федеральным законом № 27-ФЗ предусмотрена ответственность за несвоевременную сдачу отчётных документов, а также за ошибки в представленных сведениях о застрахованных. За непредоставление отчётности, либо сдачу отчётов в неполном объёме работодателю грозит штраф в размере 500 рублей за каждый несданный отчёт по застрахованному лицу (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ).
Если доходит до суда (напомним, что размер общей суммы штрафов в этом случае должен быть более 3 тысяч рублей), ПФР может подать иск в течение шести месяцев с момента превышения лимита или по истечении 36 месяцев.
Рассмотрев иск, суд может уменьшить сумму штрафа. Например, если нарушение было совершено впервые. Кроме того, доводами для уменьшения санкций могут стать:
- признание вины со стороны нарушителя;
- небольшой срок опоздания;
- отсутствие негативных последствий для бюджета и др.
Законодательные акты по теме
В данной таблице расписаны законодательные акты РФ.
| Приложение 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н | Актуальные КБК |
| абз. 7 п. 4 разд. II Приказа Минфина от 01.07.2013 № 65н | Об использовании для штрафов кода подвида доходов 3000 (14-17 цифры кода) |
| Приложение 2 к Приказу Минфина РФ № 107н | Правила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафов |
| п. 6 ст. 32 НК РФ | Об обязанности налоговой службы предоставлять информацию налогоплательщикам о заполнении платежных поручений с целью уплаты налогов, сборов, штрафов и пеней |
| ч. 5 ст. 15 Закона от 24 июля 2009г. № 212-ФЗ | О сроке уплаты страховых взносов |
| ч. 3 ст. 25 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 212-ФЗ | О начислении пеней за просрочку или внесение неполной оплаты по страховым взносам |
| ст. 47 Закона № 212-ФЗ | О штрафах за неполную уплату страховых взносов |
|
Определение Верховного суда РФ от 13 марта 2015г. № 310-КГ15-1761,
Постановления ФАС Центрального округа от 19 декабря 2014 г. № А64-8264/2013 и от 27 ноября 2014 г. № А64-8265/2013 |
Об отсутствии оснований для наложения штрафа на предприятие, если расчет страховых взносов содержал ошибки, но оплата за год была произведена в полной мере |
| Письмо ФНС от 07.11.2016 № ЗН-4-1/21026 | О переходном периоде платежных поручений со старыми реквизитами к новым (по Москве и МО) |
Как оплатить административный штраф через Сбербанк Онлайн
Второй способ – зайти на сайт оштрафовавшей организации. Там можно найти информацию подразделения, выписавшего постановление и реквизиты уведомления. Распечатав его, можно обратиться в банк или использовать интернет-банкинг для перечисления денег.
Нередко случается, что нарушитель потерял уведомление о взыскании. Но платить в любом случае придется. Что делать в таком случае? Для этого достаточно знать организацию, наложившую взыскание. Дальше отправиться в банк и сообщить операционисту, что нужно заплатить обязательный платеж, и назвать его получателя. Далее посетителю выдается бланк для заполнения. После этого в кассе проводится оплата, и клиенту выдается квитанция.
Рекомендуем прочесть: Пензенская область 320 тысяч рублей семьям за рождение первого ребенка
Как оплатить штраф через Сбербанк Онлайн по номеру постановления, реквизитам
Сбербанк сотрудничает с государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах. Запрос направляется автоматически, достаточно указать реквизиты водительского удостоверения, свидетельства о регистрации технического средства или, для пешеходов, паспорта гражданина Российской Федерации. Через пару секунд система выдаст список штрафов либо напишет об их отсутствии.
- Если квитанция на руках удобно выбрать «Платежи по штрих-коду». Поднесите документ к считывающему устройству, и вся информация по платежу отобразится на экране терминала. Убедившись, что все верно, нажмите «Оплатить». После успешного завершения операции банкомат вернет карту и напечатает чек.
- Если квитанции нет и требуется найти неоплаченные квитанции за административные правонарушения, то выбираем пункт «Штрафы, налоги, госпошлины» и организацию, наложившую наказание. Нажмите на поиск и введите реквизиты запрашиваемых документов. На экране отобразится список найденных документов. Чтобы система сформировала платежное поручение, выберите тот, который планируете закрыть. Нажав «Оплатить», вы завершите операцию и получите чек.
Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)
- В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
- Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
- Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
- В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
- Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
- В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
- Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
- Реквизит «Очередность платежа» — 5.
- Реквизит 101:
- при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
- при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.
Кто должен представить форму СЗВ-М
Организации ежемесячно представляют в Пенсионный фонд РФ сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М).
Работодатель-страхователь обязан представлять отчетность по форме СЗВ-М в отношении застрахованных лиц, работающих по трудовому или гражданско-правовому договору, на вознаграждения по которому начисляются взносы. Причем если сотрудники числятся в штате компании, то СЗВ-М нужно сдавать вне зависимости от того, платил им деньги работодатель или нет, а также независимо от уплаты страховых взносов.
А вот в отношении работников, которые трудятся по гражданско-правовому договору, ситуация иная. Работодатель должен представить отчетность только при условии начисления страховых взносов на вознаграждения, выплачиваемые по таким договорам (письмо ПФ РФ от 27.07.2016 № ЛЧ-08-19/10581).
При уплате штрафа в пфр статус плательщика
В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2020 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса. Шаг 13: Нажмите «далее», «сформировать платежное поручение».
- 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
- 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);
Платежное поручение штраф пфр 2022 образец заполнения
Расшифровка полей платежки на уплату взносов Далее приведем расшифровку основных полей платежного поручения, которые необходимо заполнять в целях перечисления страховых взносов в 2022 году. Поле Заполнение Статус плательщика, поле 101 Плательщик страховых взносов – «01» ИНН плательщика, поле 60 ИНН организации КПП плательщика, поле 102 КПП организации, обособленного подразделения или недвижимого имущества в зависимости от места уплаты взносов Плательщик, поле 8 наименование организации или «обособки» ИНН и КПП получателя, поля 61 и 103 ИНН и КПП ИФНС, в которую сдаете отчетность.
- 1 Вводная информация: виды страховых взносов в 2022 году
- 2 Сроки уплаты страховых взносов в 2022 году: даты
- 3 Расшифровка полей платежки на уплату взносов
- 4 Куда направлять платежи (получатель)
- 5 Коды для статуса плательщика в 2022 году
- 6 КБК по страховым взносам на 2022 год
- 7 Пример платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование
- 8 Пример платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование
- 9 Пример платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование
- 10 Пример платежного поручения по взносам на «травматизм»
Оплата штрафа в пфр платежное поручение образец 2021
C 2021 года фонд вправе оштрафовать страхователя на 1000 рублей, если сдать СЗВ-М на бумажном носителе вместо электронного отчета (ч. 4 ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Главная Новости 26.10.2020 За опоздание со сдачей СЗВ-М или включение в нее недостоверных сведений полагается штраф (ст.
Поэтому работодателям-юрлицам при возникновении технических проблем с банками рекомендовано указывать в платежном документе статус «01», а ИП, уплачивающим взносы за работников, разрешено применять статус «09», который указывается, когда ИП перечисляет взносы за себя (письма ФНС России от 15.02.2020 № ЗН-3-1/, от 08.02.2020 № ЗН-4-1/, от 03.02.2020 № ЗН-4-1/).
Как оформлять платежку на штраф в налоговую инспекцию
Штраф платится в то же отделение ИФНС, что и сам налог. Это означает, что название получателя, его БИК, корсчет и расчетный счет останутся «стандартными». Если перечисление делается впервые, реквизиты можно уточнить в отделении налоговой или на ее официальном сайте.
Ст. 114 НК РФ гласит, что по результатам проведенных контрольных мероприятий ИФНС вправе накладывать на налогоплательщиков, не исполняющих свои обязательства должным образом, денежные санкции. Если они не будут перечислены добровольно, фискалы направляют взыскание на счета компании или гражданина, далее на его имущество. Чтобы избежать споров и проблем, нужно знать, как заполнить платежку на штраф в налоговую согласно актуальному образцу 2020 года.
Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа
Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от № 107н (приложение 2). Остановимся на основных моментах.
- В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из приложения 6 к приказу Минфина от № 65н (нужно выбирать коды, которые начинаются на 182). Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).
Например, КБК:
- по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет: 182 1 0100 110;
- штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет: 182 1 0100 110;
- штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 0100 110.
КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.
Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты.
С размерами штрафов можно ознакомиться в статье «Ответственность за налоговые правонарушения: основания и размер санкций».
- В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
- Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
- Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
- В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
- Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Реквизит 110 с не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от ).
- В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
ВАЖНО! При составлении или воспроизведении платежного поручения на бумаге заполнять код можно на 2 и более строках.
- Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
- Реквизит «Очередность платежа» — 5.
- Реквизит 101:
- при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
- при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.
Информацию об онлайн-заполнении платежки читайте в статье «Где можно заполнить платежное поручение онлайн».
Штрафы и пени по налогам и сборам
Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я[1].
Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.
ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.
Отключить рекламу
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2020 году надо брать КБК из списка кодов на 2020 год.
Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.
КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу
* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).
Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110
Отключить рекламу
* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.
Заполнение платежных поручений на перечисление страховых взносов в ПФР
- Регистрация в качестве единицы предпринимательской деятельности;
- Своевременное предоставление расчета по страховым взносам по форме РСВ-1;
- Предоставление данных после каждого установленного на законодательном уровне отчетного периода.
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.
- Заполнить и передать в банк платежный документ, обязательно указав в назначении платежа фирму, за которую осуществляется платеж. Могут потребоваться документы, подтверждающие полномочия на совершение такого платежа (решение о назначении директора, доверенность и т. д.).
- Внести в кассу банка нужную сумму (потребуется, если платеж осуществляется наличными средствами).
- Получить платежный документ с отметкой банка.
- Уточнить правильность зачисления платежа в ПФР.
Штрафные санкции за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР могут быть назначены по законодательству о персонифицированном учете и по статье 15.33.2 КоАП РФ. В последнем случае за нарушение сроков сдачи отчетности в ПФР назначается административный штраф на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей. В статье расскажем про штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР в 2022 году, рассмотрим порядок расчета.
Раньше при перечислении любого вида страховых взносов в поле 101 указывался код «08», который означает: «плательщик-юридическое лицо (нотариус, занимающийся частной практикой; адвокат; ИП; глава крестьянского/фермерского хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ».
Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.
Согласно первой версии организации в данном поле должны ставить «01», а предприниматели — «09». Эти значения предназначены для налогоплательщиков — юридических лиц и налогоплательщиков-предпринимателей (ИП) соответственно. Многие специалисты придерживаются именно первой версии.
в год, то величина взносов — это указанная выше фиксированная величина плюс 1 процент от суммы превышения. Данное правило закреплено в подпункте 1 пункта 1 статьи 430 НК РФ (до 2022 года оно было закреплено в ч. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). В 2022 году и ранее для пенсионных взносов «за себя» было предусмотрено два КБК.
- Поля «Поступило» и «Списано» – здесь отметки ставит сам банк, плательщики их не заполняют.
- «Платежное поручение №» – поставьте номер, который вы присвоили своему п/п.
- «Дата» – день, месяц и год, когда вы закончили формировать п/п. Строго в таком порядке.
- «Вид платежа» – здесь укажите способ оплаты: «Электронно», «Срочно», «Почтой» или ничего не пишите, если решили посетить банк лично.
- В квадрате в правом углу указываем статус 09.
- «Сумма» и «сумма прописью» – укажите сумму платежа и прописью, и цифрами.
- «ИНН» – для предпринимателей это 12 цифр.
- «КПП» – предприниматели данное поле не заполняют.
- «Плательщик» – укажите такое же наименование, как в регистрации ИП.
- «Сч. №» – здесь напишите номер своего счета, с которого будете платить страховой взнос.
- «Банк плательщика» – название банка, где зарегистрирован ваш счет.
- «БИК» – БИК этого банка.
- «Сч. №» – его корреспондентский счет.
- «Банк получателя» – впишите туда наименование банка, в открыт счет вашей инспекции.
- БИК этого банка.
- «Сч. №» – не заполняем.
- «Получатель» – название вашего налогового органа.
- «Сч. №» – номер его счета.
- «Вид операции» – впишите 01. Этот номер означает налоговое поручение.
- «Очередность платежа» – всегда ставится цифра 5.
- «Код» — 0.
Также в 2022 году применяется «постоянный» КБК. Он предназначен для перечисления пенсионных взносов «за себя», начисленных за январь, февраль и последующие месяцы 2022 года. Обратите внимание: «постоянный» код используется как для уплаты фиксированной части взносов, так и для части взносов в размере 1 процента от доходов свыше 300 000 руб. (см. табл. 3).
Информация о файле Для перечисления пени используется унифицированный бланк платежного поручения, утвержденный Положением Банка России № 383-П от 19.06.2022г. При перечислении пени большинство полей платежного поручения заполняются также, как при перечислении самого взноса. Но перечислить взнос и пени одним платежом нельзя.
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.
Штрафы и пени по налогам и сборам
Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я[1].
Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.
ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.
Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.
КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу
* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).
Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110
? Реклама
* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.
Оплата штрафа в пенсионный фонд платежка за непредоставление сзвм
Фонд может оштрафовать за ошибки в СЗВ-М, если подать неполные или недостоверные сведения. Еще возможен штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2022 году и неверный формат. Все о штрафах и как их платить — в этой статье.
- 106 — основание платежа.
- 61 — ИНН ИФНС.
- 105 — семизначный ОКТМО.
- 104 — новые КБК.
- Ячейка 6 — статус «01», в 7 и 8 — сумма прописью и цифрами соответственно.
- В полях 13, 14, 15 и 17 — банковские реквизиты ИФНС.
- Поле 101 — код «01» — статус налогоплательщика.
- 16 — сокращенное наименование органа ФК, в скобках — название ИФНС.
- 4 — дата формирования ПП в формате ДД.ММ.ГГ.
- 103 — КПП ИФНС.