Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты на образование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
Пакет документов для получения возврата по НДФЛ
Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:
- копию договора на обучение;
- копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
- копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
- справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат уплаченных средств.
Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:
- копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
- справка о прохождении обучения в очной форме;
- копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).
Кто имеет право на налоговый вычет
Чтобы оформить налоговый вычет с образования студента в вузе, необходимо отвечать двум условиям:
|
№ п/п |
Условия получения возврата на студента |
|
1. |
Быть резидентом, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд |
|
2. |
Иметь доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%, и платить с него НДФЛ. |
Как оформляется возврат налога?
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.
После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.
Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.
Учеба детей идет отдельной статьей
Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.
Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.
Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.
Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Можно покупать на льготные средства МК бытовую технику?
С 2016 г. во многих регионах можно покупать на эти льготные средства бытовую технику, мебель, иные товары.
Вопрос №2. Гражданка РФ должна выплачивать ипотеку 20 лет. После 5-летнего периода выплат у нее рождается третий ребенок. Может ли она получить и использовать материнский капитал?
Да, на нее распространяется льготирование. Сразу после оформления она вправе оплачивать из льготных средств ипотечные проценты.
Вопрос №3. Кому выдается МК: родителям либо ребенку, на которого он оформлен?
МК выдается родителям, они им распоряжаются.
Вопрос №4. Предусматривает ли законодательство ситуации, при которых получать МК можно по 2-3 раза?
Одна семья вправе оформить и получить МК единожды. Исключение составляют наличествующие программы в регионах, которые наделяют родителей правом получать эту льготу вновь после рождения 5, 6 детей.
Вопрос №5. Можно ли за льготные средства по МК купить земельный участок?
Нет, покупать землю можно лишь за свои деньги. Но с 2016 г. граждане РФ вправе использовать МК для строительства частного дома на собственном участке.
Учеба детей идет отдельной статьей
Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.
Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.
Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.
Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Возвращают ли 13 процентов за оплату обучения материнским капиталом
Возвращают ли 13 процентов за оплату обучения материнским капиталом Право на вычет имеется у того супруга–ученика, на которого оформили договор с образовательным учреждением. В частности, налоговики пишут, что не важно, на кого именно был оформлены платежки, подтверждающие затраты на учебу (смотреть статью 256 Гражданского кодекса России, статьи 34 и 35 Семейного кодекса России). Муж имеет право отплатить обучение за свою супругу, а она получать вычет. Инспекторы на местах подтверждают, что супруга имеет право претендовать на вычет, если за обучение платил муж. К документации на вычет требуется приложить копию свидетельства о заключении брака. Сроки. Возмещать расходы на обучение возможно за последние 3 года. Срок камеральной проверки и перечисления денежных средств на ваш счет до 4 месяцев.
Первым делом необходимо узнать, принимает ли учебное заведение оплату материнским капиталом. Если да, необходимо подготовить некоторые документы для Пенсионного фонда:
- Заявление на использование материнского капитала: образец можно получить в самом фонде или скачать на сайте.
- Сам сертификат.
- Паспорт и страховое свидетельство родителя, на которого оформлен капитал.
- Копия договора об оказании платных образовательных услуг или услуг по уходу за ребенком, например, в детском саду. Договор должен быть заключен с родителем, оформлявшим сертификат.
- Если требуется оплатить общежитие при ВУЗе, необходимо предоставить договор найма, справку о проживании в общежитие, и копия приказа о зачислении ребенка на очную форму.
Возьмите на заметку: в некоторых случаях Пенсионный фонд может потребовать дополнительные документы, например, лицензию или разрешение на преподавание – это поможет доказать, на что будут потрачены деньги.
После подачи и проверки документов Пенсионный фонд перечислит необходимую сумму средств на счет образовательного учреждения, после чего выдаст подтверждение заявителю.
Оплата обучения материнским капиталом
Можно использовать материнский капитал на обучение старшего ребенка. Заплатить необходимо только после получения разрешения Пенсионного фонда. Для этого пишется заявление в указанные сроки стандартного образца.
- Женщина, которая является гражданкой Российской Федерации. При этом она может как родить второго ребенка, так и произвести процедуру усыновления;
- Мужчина, являющийся гражданином Российской Федерации, который является усыновителем детей, если есть решение судебной инстанции о вступлении в законную силу постановления;
- Отец или усыновитель. Здесь нет требований к Российскому гражданству. Смерть женщины или лишение прав, совершение деяний против ребенка;
- Несовершеннолетний человек, если он учится по очной форме обучение до 23 лет, если нет дополнительных мер поддержки отца или матери.
Материнский капитал на обучение
Вторым по популярности основным направлением использования материнского капитала среди владельцев сертификата является оплата образовательных услуг для детей. При этом важно, что средства МСК можно потратить на учебу любого ребенка в семье независимо от очередности его рождения, рожденного (или усыновленного) до или после того, как семья получила право на дополнительные меры государственной поддержки в соответствии с федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 г.
Еще одним важным моментом является то, что мат. капитал можно направить на обучение детей в любой образовательной организации на территории нашей страны (дошкольное образовательное учреждение, школа, колледж или вуз), имеющей право оказывать соответствующие услуги, а также на иные расходы, связанные с образованием.
- Использовать можно все средства по сертификату или только их часть на обучение одного или нескольких детей.
- Все расчеты, связанные с использованием МСК на любые виды платных образовательных услуг в рамках аккредитованных государством программ, осуществляются только безналичным путем.
Спрашивали? Отвечаем!
Вопрос
Можно ли потратить средства материнского капитала на обучение ребенка за границей?
Ответ
К сожалению, нет. Оплатить учебу за границей материнским капиталом не разрешается. В статье 11 Федерального закона № 256-ФЗ относительно направления средств материнского капитала на получение образования ребенком говорится следующее. 1. Средства (часть средств) материнского (семейного) капитала в соответствии с заявлением о распоряжении направляются на получение образования ребенком (детьми) в любом образовательном учреждении на территории Российской Федерации, имеющем право на оказание соответствующих образовательных услуг. 2. Средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут быть направлены: — на оплату платных образовательных услуг, оказываемых по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам; — на оплату иных связанных с получением образования расходов, перечень которых устанавливается Правительством РФ. То есть, как мы видим, территория РФ прямо указана как обязательное условие использования. К иным, связанным с получением образования расходов, относится, например, оплата пользования помещением и коммунальных услуг в общежитии в период обучения ребенка. Напомню, что средства материнского капитала могут быть направлены на получение образования как родным ребенком (детьми), так и усыновленным, в том числе первым, вторым, третьим ребенком и (или) последующими детьми. Возраст ребенка, на получение образования которого могут быть направлены средства материнского капитала, на дату начала обучения по соответствующей образовательной программе не должен превышать 25 лет.
Условия оплаты образования старшего ребенка
Согласно ч. 3 ст. 11 закона № 256-ФЗ, средствами сертификата на материнский капитал (МК) можно оплатить обучениестаршего ребенка и иные связанные с ним расходы, если к началу учебы его возраст не превышает 25-ти лет. При этом не имеет значения родной это ребенок или усыновленный. Направить маткапитал на обучение можно после того, как ребенку, с появлением которого возникло право на оформление сертификата, исполнится 3 года. Обратиться с заявлением раньше возможно, если капиталом планируется оплатить дошкольное образование старшего ребенка.
Для направления средств МК на оплату обучения должны быть выполнены следующие условия:
- необходимо, чтобы учреждение, предоставляющее платные образовательные услуги, находилось на территории Российской Федерации;
- организация должна иметь лицензию на оказание платных образовательных услуг.
В 2021 году в действие вступили изменения (п. 2 ст. 1 закона № 432-ФЗ от 28.12.2017 г.), согласно которым учреждениям, предоставляющим услуги, больше не обязательно иметь статус образовательных. Также больше не требуется, чтобы реализуемые образовательные программы проходили государственную аккредитацию.
Это значит, что теперь маткапитал можно направить, например, на учебу в художественной или языковой школе, в различных спортивных секциях и других развивающих кружках.
В 2021 году оплатить обучение старшего ребенка материнским капиталом можно в организациях:
- высшего образования (по программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, аспирантуры, ординатуры);
- среднего профессионального образования (колледжах, техникумах);
- среднего образования (частных школах);
- дошкольного образования (детских садах);
- дополнительного образования (кружках и секциях).
Несмотря на то, что оплата кружков и секций законодательно разрешена, на практике Пенсионный фонд может отказать в расходовании средств на эти цели. Кроме того, невыясненным до конца остается вопрос, можно ли использовать МК на оплату услуг, которые предоставляют ИП, так как они ведут деятельность не в форме юридических лиц (организаций).
Пример 4: Вычет на обучение ребенка
Условия получения вычета:
В 2016 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс.руб. Договор оплаты обучения в ВУЗе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога).
Расчет вычета:
В этом случае Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за обучение сына (так как сын учится очно), но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей .
Так как за год Сидоров А.А. заплатит более 6 500 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. сможет только по окончанию 2016 года (в 2017 году).
Маткапитал на учебу: особенности направления средств
Родители имеют право направит средства из МК на учебу одного ребенка или одновременно всех детей, по своему желанию. При этом, следует учитывать следующие условия использования сертификата в 2020 году:
- Средства разрешено направлять на учебу только после достижения ребенком, рождение которого дало право получения МК, трехлетнего возраста.
- Родители не вправе оплачивать свою учебу. Средства могут быть потрачены только на детей.
- Обучение должно осуществляться в лицензированном учебном заведении, руководство которого согласно получить оплату с маткапитала.
- Оплатить учебу можно ребенку, возраст которого составляет менее 25 лет.
- Образовательное учреждение должно находится на территории РФ, пройти аккредитацию и получить разрешение на работу.
Деньги с МК не выдаются родителям на руки. Расчет осуществляется безналичным путем. Средства направляются на счета учебного заведения. Его реквизиты предоставляются родителями при оформлении выплат.