Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальный контракт на ведение личного подсобного хозяйства 100000р». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы заручиться материальной поддержкой государства, иметь возможность получить безвозмездную субсидию для персонального фермерского хозяйства, у гражданина в собственности должен быть земельный участок размером не больше 0,5 га. В некоторых областях на местах принято решение увеличить эту цифру в 5 раз (но не более).
Условия и требования к получателю
Организовать ЛПХ можно как на приусадебной территории, так и за чертой поселения. Таким образом, земельный участок относится к землям сельскохозяйственного назначения и землям населенных пунктов. Отличие заключается в том, что на приусадебной территории расположен дом, а также строения для производства продукции. А на полевых участках строить дом запрещено, можно их использовать только под производство (о том, возможно ли строительство дома на землях ЛПХ, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете о том, что можно строить на таких участках).
На что можно потратить грант
- Приобрести земельные участки из земель сельхозназначения в Ростовской области
- Оплатить разработку проектной документации для строительства (реконструкции) производственных и складских зданий, помещений, предназначенных для производства, хранения и переработки сельскохозяйственной продукции
- Приобрести, построить или отремонтировать производственные и складские здания, помещения, пристройки, инженерные сети и т. д., а также оплатить регистрацию этих зданий, помещений.
- Построить дороги и подъезды к производственным объектам
- Подключить производственные объекты к инженерным сетям
- Приобрести сельскохозяйственных животных (в том числе у ЛПХ – не более 5 голов сельхозживотных).
- Приобрести сельскохозяйственную технику и инвентарь, грузовой автотранспорт, оборудование для производства и переработки сельскохозяйственной продукции, посадочный материал для многолетних насаждений.
Контроль и ответственность за выполнением условий контракта
Органы социальной защиты осуществляют проверку каждый месяц по факту соблюдения условий социального контракта. Направляется запрос на официальную выписку из приложения «Мой налог», где заявитель должен быть зарегистрирован как самозанятый и ежемесячно платить налоги со своего хозяйства. Также комиссия приезжает и осматривает как ведется подсобное хозяйство.
Для подтверждения целевого использования средств, выделенных в рамках соцконтракта, от гражданина могут потребовать товарные чеки, договоры купли- продажи и прочие документы.
По окончанию действия социального контракта гражданин, с которым его заключили, должен зарегистрироваться в качестве налогоплательщика на профессиональный доход. Его финансовое положение должно улучшиться и среднемесячный доход должен превышать прожиточный минимум, установленный в регионе.
Какие налоги придется платить
Выручка от продажи продукции, произведенной в ЛПХ, не облагается налогами. НДС также платить не придется, поскольку этот налог распространяется только на ИП и организации. Единственная регулярная плата — земельный налог, примерно 0,3% от кадастровой стоимости участка.
По действующему законодательству, не облагаются налогом доходы от продажи продуктов животного и растительного происхождения, однако для освобождения от уплаты налогов необходимо соблюдать два условия:
- Площадь земельного участка не должна быть больше установленной законом № 112-ФЗ. Допустимый размер участка ‑ 0,5 га, если по решению местной администрации не выделен надел большего размера.
- Личное подсобное хозяйство ведется без привлечения наемных рабочих.
Чтобы освободиться от налогов, необходимо получить документ подтверждающий, что урожай, мясо и другая продукция произведены на участке разрешенной законом площади. Справку должна выдать местная администрация или правление дачного (садоводческого) товарищества.
Однако, есть нюансы, на которые стоит обратить внимание:
- Если вы решите производить на своем участке биогумус, биогрунт и т.п. и продавать его оптом или в розницу, вас могут обязать уплатить налоги. Удобрения не считаются продуктом животноводства, их производство рассматривается как результат предпринимательской деятельности, и, следовательно, подлежит налогообложению. Также законодатель не относит дерн и почвенные смеси к продуктам растениеводства.
- Для получения освобождения от налогов нужна справка только из администрации населенного пункта или правления некоммерческого объединения (садоводческого, дачного). Документ, выданный другой организацией, недействителен.
- От налога освобождаются только доходы от продажи продукции, произведенной в ЛПХ. Если вам удастся получить государственную субсидию — налоги придется платить. Не облагаются суммы, полученные из бюджета на возмещение процентов по целевому кредиту, остальные средства по субсидиям подлежат налогообложению.
Можно ли построить жилой дом на землях ЛПХ
Я купил участок с построенным домом, но кое-что достраивал на нем самостоятельно: теплицы, баню, мастерскую. Чтобы избежать недоразумений с разрешением на строительство, пришлось подробно разбираться с законодательством, заодно узнал можно ли строить дом на землях ЛПХ. Коротко о самом главном.
Земельный участок под ЛПХ может относиться только к двум категориям:
- Земля под приусадебный участок в пределах населенного пункта. На приусадебном земельном участке можно выстроить жилой дом и любые другие строения (с соблюдением правил, одинаковых для всех – строительных, противопожарных, санитарно-гигиенических и прочих, а также можно производить сельхозпродукцию (любую: сажать растения, разводить животных и птицу, поставить пасеку). В жилом доме, выстроенном на приусадебном земельном участке, можно зарегистрироваться по месту жительства, а также возможно получить имущественный налоговый вычет.
- Земля полевая для выращивания сельскохозяйственных культур. На полевом земельном участке можно только производить сельхозпродукцию и возводить для этого не капитальные строения (без фундамента). Жилой дом строить запрещено, а если он будет построен, его могут обязать снести. Естественно, о прописке в таком доме и речи не идёт.
Государственная поддержка собственникам ЛПХ
Под понятие личного подсобного хозяйства (ЛПХ) подходят только те категории, когда на участке земли, приобретенном или взятым в аренду, производится непредпринимательская деятельность гражданина и членов его семьи, направленная на производство и переработку сельхозпродуктов.
Требования к способам ведения личного подсобного хозяйства изложены в Федеральном законе от 7 июля 2003 г. N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве». Все процессы выдачи и распределения субсидий регулирует Минсельхоз России.
На основании этого закона финансовая помощь гражданам предоставляется в виде безвозмездных финансовых сумм, в качестве компенсации затрат на производство продукции.
Дополнительно некоторые регионы страны, к примеру, Рязанская область, Краснодарский край, Томская область и многие другие имеют ряд программ, направленных на поддержку местного крестьянского хозяйства. Для получения информации на местах следует обращаться в органы местного самоуправления.
Выплаты из местного бюджета могут отличаться от соседней области. Вот некоторые из видов форм поддержки на уровне сельской районной администрации, выделяемые домашним фермам:
- на закупку скота (поросят, мелкий рогатый скот, крупный рогатый скот);
- приобретение техники;
- приобретение посевного материала.
Для того, чтоб получить материальную помощь необходимо обратиться в администрацию сельского поселения со следующими документами:
- заявление о предоставлении выплаты;
- справку — расчет;
- справку о наличии скота в личном хозяйстве (прошедшего учет).
Следует помнить: некоторые документы имеют срок годности и поэтому важно первыми брать те, которые не имеют таких ограничений.
Все справки подаются в утвержденной местной администрацией форме.
Самые популярные направления помощи семьям:
- организация личного подсобного хозяйства (средства идут на покупку крупного и мелкого рогатого скота);
- растениеводство (установка теплиц, разведение клубники);
- индивидуальная предпринимательская деятельность (швейное дело, деревообработка и др. Деньги идут на закупку оборудования);
- получение профобразование, дополнительные курсы.
Условия предоставления помощи:
(относятся как к членам малоимущей семьи, так и к малоимущим одиноко проживающим гражданам)
- отсутствие движимого и недвижимого имущества (его перечень утверждается администрацией Волгоградской области);
- отсутствие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- необходимо быть зарегистрированным в качестве безработного или не работать по объективным причинам (их перечень устанавливает администрация Волгоградской области).
Законодательная база 2021 год
Согласно ст. 7 ФЗ «О личном подсобном хозяйстве», разработаны меры, которые призваны помочь людям, ведущим ЛПХ.
Во втором пункте прописан реестр направлений, по которым государство вправе помочь землесобственникам:
- Стимулирование развития ЛПХ – для этого создаются экологические, социальные, организационно-правовые условия.
- Предоставление материально-технических, финансовый ресурсов и научно-технологической помощи.
- Мероприятия по повышению качества племенных и продуктивных сельскохозяйственных животных.
- Формирование инфраструктуры (проведение энерго- и водоснабжения, подъездных путей, а также обеспечение средствами связи и т. д.).
- Организация обслуживающих, перерабатывающих сельскохозяйственных кооперативов.
- Бесплатная ветеринарная помощь для животных подсобного хозяйства.
Данный закон дает право конкретным территориальным субъектам принимать и иные меры, направленные на развитие ЛПХ.
Всё это особенно важно в период санкций, так как данные мероприятия стимулируют развитие российских подсобных хозяйств, способствуют быстрейшему импортозамещению.
В законодательной базе сказано, что документально ЛПХ оформлять не нужно. Начало ведения хозяйственной деятельности на конкретном участке правомерно с того времени, когда гражданин становится землевладельцем и регистрирует эту территорию на себя.
Приоритетные направления
Каждая программа субсидирования, выделяя денежные средства, решает ряд задач, главными из которых являются рост кооперации сектора в регионе и увеличение рентабельности в фермерском хозяйстве. Именно для этого ежегодно выделяют денежные средства. Региональные власти могут изменять, дополнять и вносить иные коррективы в программы с целью удовлетворения потребностей региона.
Получить субсидию на развитие могут не все фермерские хозяйства. Они должны подходить по разным критериям. Начнем с того, что фермером в России может стать любой гражданин, не являющийся пенсионером. Он должен иметь среднее образование, закончить ВУЗ по выбранному направлению или пройти специальные курсы, как работать на ферме. Кроме того, он должен оформить свой статус юридически, то есть регистрировать предприятие в форме ИП или ООО.
Как получить субсидию начинающему крестьянскому хозяйству? Для этого оно должно удовлетворять ряду требований:
- доля третьих лиц в нем не должна быть выше 25%;
- для малого предприятия наемных работников должно быть не более 100 человек, а для микропредприятия — не больше 15;
- в то же время для каждого статуса предполагается предельное значение прибыли.
Как получить субсидию?
Предприятие-претендент должно соответствовать определенным критериям, перед тем как получить субсидии фермерам:
- Получить субсидии на поддержку бизнеса могут начинающие фермеры или состоявшееся предприятие, нуждающееся в развитии.
- К начинающим фермерам причисляют россиян со средним или высшим образованием, зарегистрированных как ИП и/или являющихся главой КФХ, имеющий опыт в сельхозобласти. Для КФХ действуют дополнительные требования: проживание в местности, где ведется сельское хозяйство в течение минимум одного года, подача заявки один раз за время деятельности хозяйства.
- Если речь идет об ИП, то он должен пройти регистрацию за три года или более до подачи заявки и уже реализовать продукцию сельского хозяйства минимум на 30 тысяч рублей.
- Кроме КХФ и ИП, в подпрограмме по выделению субсидии могут участвовать сельхозкооперативы, микропредприятия, личные подсобные хозяйства.
Субсидии на развитие личного подсобного хозяйства — порядок оформления и использования
Понятие личного подсобного хозяйства установлено положениями Федерального закона № 112 от 7.07.2003. Согласно ст. 2 указанного нормативного акта, под ЛПХ понимается особая форма непредпринимательской деятельности, направленной на производство и переработку сельскохозяйственной продукции.
- формирование всей необходимой инфраструктуры в непосредственной близости от ЛПХ (в частности, средства связи, транспортное сообщение, обеспечение электричеством, газом и водой и т.д.), а также на формирование сельскохозяйственных кооперативов, позволяющих облегчить процедуру переработки и сбыта произведенной продукции;
- создание организационно-правовых, экологических и социальных условий, позволяющих обеспечить нормальное функционирование ЛПХ, а также предоставление владельцам таких хозяйств доступа к научным разработкам и технологиям.
Что включается в бизнес-план
Без подробного бизнес-плана комиссия не примет документы КФХ на рассмотрение. Подготовить его несложно. В плане содержатся разделы, которые описывают:
- данные о КФХ, в том числе сведения об организационной и правовой структуре;
- размеры собственных средств и суммы инвестиций;
- маркетинговый план;
- окупаемость, размеры планируемого дохода и прибыли – финансовый план;
- аналитические исследования – возможные риски, кризисные ситуации, пути их преодоления;
- расчеты эффективности КФХ;
- рекламные мероприятия и способы продвижения продукции.
Обязательные составные бизнес-плана:
- Резюме.
- Приложение.
В резюме обобщается информация, представленная в бизнес-плане, формируется вывод о перспективности КФХ и данные о том, чего можно достичь в ближайшее время.
Приложение содержит документацию, подтверждающую финансовый и аналитический разделы бизнес-плана.
Разрабатывая документ, разумно сделать ударение на реалистичность и оригинальность.
Если самостоятельно составить план развития бизнеса нет возможности, помогут сотрудники Центра занятости или специальных инкубаторов.
Пример ⇓
Выписка из финансового раздела бизнес-плана:
| Издержки | Сумма, тыс. руб. | ||
| Субсидия | Собственные | Всего | |
| Покупка земли | 271,00 | 120,00 | 391,00 |
| Покупка строения для свинарника | 520,00 | 230,00 | 750,00 |
| Приобретение свиноматок | 122,00 | 54,00 | 176,00 |
| Закупка оборудования (холодильники, разделочная установка) | 231,00 | 102,00 | 333,00 |
| Итого | 1144,00 | 506,00 | 1650,00 |
Величина субсидии для КФХ – не более 70% требуемых средств и в пределах 1,5 млн. руб. Поэтому собственных средств должно минимум 30%.
Условия и требования к получателю
Организовать ЛПХ можно как на приусадебной территории, так и за чертой поселения. Таким образом, земельный участок относится к землям сельскохозяйственного назначения и землям населенных пунктов. Отличие заключается в том, что на приусадебной территории расположен дом, а также строения для производства продукции. А на полевых участках строить дом запрещено, можно их использовать только под производство (о том, возможно ли строительство дома на землях ЛПХ, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете о том, что можно строить на таких участках).
Региональные администрации выделяют следующие категории граждан, имеющие право на поддержку государства на ведение ЛПХ:
- малоимущие семьи;
- многодетные семьи;
- инвалиды и их семьи;
- владельцы более двух голов крупного рогатого скота.
Каждый регион самостоятельно имеет право выделять категории граждан, имеющих право обращаться за получением государственной субсидии на ведение ЛПХ. Тем не менее имеются общие требования, которых придерживаются все регионы:
- Заявитель не получал средства из местного бюджета согласно другим муниципальным правовым актам на те же цели.
- Получатель субсидии не имеет долгов по уплате налогов.
- Не имеет просроченной задолженности перед бюджетом региона.
Зачастую регионы выдвигают и дополнительные требования, касающиеся проблем только на данной территории. Так, например, в регионах с выявленными случаями заболевания свиней африканской чумой, средства предоставляются тем владельцам ЛПХ, кто перешел со свиноводства на другие отрасли животноводства.
Мнение экспертаВойтова Анна АнатольевнаОпыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц — более 5 летГоворя о помощи владельцам ЛПХ, занимающимся свиноводством, чьи хозяйства пострадали от чумы, хочется еще раз отразить разницу в региональном законодательстве.
Так во Владимирской области были приняты следующие нормативно-правовые акты:
- Приказ департамента ветеринарии администрации Владимирской области № 138 «Об утверждении средней цены реализации живого веса свиней для определения размера компенсационных выплат из областного бюджета на возмещение ущерба, понесённого в результате отчуждения свиней при ликвидации очага африканской чумы свиней во Владимирской области в 2016 году» от 15.07.2016 года
- Приказ от 4.08.2017 года № 140 «Об утверждении средней цены реализации живого веса свиней для определения размера компенсационных выплат из областного бюджета на возмещение ущерба, понесённого в результате отчуждения свиней при ликвидации очага африканской чумы свиней».
Данные приказы утвердили усредненную выплату за поголовье, погибшее по вине профильных служб, когда большая часть поголовья владельцев ЛПХ пали жертвами чумы еще до принятия мер по спасению поголовья на Законодательном уровне.
В Орловской же области была усредненная выплата за все поголовье. Таким образом, некоторые региональные акты противоречили нормам Федерального законодательства.
В связи с вышеперечисленным, хочу еще раз обратить внимание владельцев ЛПХ именно на изучение регионального законодательства. Поскольку «местные» акты имеют первостепенное значение и применяются в первую очередь.
Как получить земельный участок под ЛПХ от государства
Если кратко, то для получения земельного участка под ЛПХ вам предстоит:
- Найти не сформированный земельный участок на публичной кадастровой карте РосРеестра;
- Заказать схему расположения данного земельного участка (СРЗУ) на кадастровом плане территории. Заказать схему можно не выходя из дома. Для этого рекомендую сервис ОНЛАЙН-КАДАСТР, который присылает готовый для согласования аренды документ в течение 2-х дней. Стоимость — 2400 рублей, данные официальные и составлены кадастровым инженером в соответствии с постановлением №762 Минэкономразвития России.
- Обратитесь в администрацию населенного пункта, на территории которого расположен ЗУ с заявлением «Об утверждении схемы расположения земельного участка». Укажите при этом свои личные данные, площадь новообразованного участка и цель аренды — для ведения личного подсобного хозяйства;
- После утверждения СРЗУ (до 30 дней) либо сразу, подайте на имя главы Администрации еще одно заявление: «О предварительном согласовании предоставления земельного участка»;
- В случае положительного ответа, отправляйтесь к кадастровому инженеру для постановки нового и уже согласованного земельного участка на кадастровый учет. Услуга платная — от 5 тысяч рублей;
- Когда на руках окажется кадастровый паспорт, а границы найденного вами земельного участка начнут отображаться на кадастровой карте — подаем заявление: «О предоставлении земельного участка в аренду сроком на 10-49 лет»;
- Заключаем договор аренды с Администрацией и регистрируем сделку в РосРеестре через МФЦ «Мои документы».
Какая максимальная площадь участка под ЛПХ
Организовать ЛПХ можно на приусадебной земле или за чертой населенного пункта — на полевом участке. Размер земельного участка устанавливают органы местного самоуправления на основании норм, действующих в определенном субъекте РФ. На приусадебном участке можно возводить жилье и другие постройки. Правда в некоторых регионах есть ограничения на застройку жилыми домами — не более 10% площади. На полевых землях запрещено строить капитальные дома, но допускается установка теплиц, загонов, сараев и т. п.
Согласно ч.5 ст. 4 ФЗ о ЛПХ ограничена площадь ЛПХ — участок одного подсобного хозяйства не должен быть больше 0,5 га. Региональные власти имеют право увеличить размер участка в 5 раз (например, для Ленинградской области — это 0,99 га).
Если размер надела больше максимально допустимого (50 соток), лишняя часть должна быть отчуждена. В ином случае придется оформлять не личное подсобное хозяйство, а ИП или крестьянское (фермерское) хозяйство. Городские жители также могут получить землю используя описанную выше схему, если в выбранном населенном пункте есть свободные земли.
Задумываться о покупке спецтехники, рекомендую уже после подписания договора аренды на землю
Особенности налогообложения
Специфика использования системы налогового обложения для КФХ состоит в конкретных моментах.
Группа оплачиваемых налоговых платежей целиком соответствует группе налоговых платежей ИП и никак не относится к налоговому обложению юрлиц. Они оплачивают НДФЛ (13 %), НДС (10–18 %), транспортный налог, земельный налог, взносы страхования в соответствующие ведомства. Первые 5 лет после госрегистрации КФХ не уплачивает НДФЛ.
Отличительная черта оплаты взносов страхования заключается в том, что разграничены ставки для представителей предприятия и для наемных сотрудников. Для представителей КФХ существуют зафиксированные ставки, которые рассчитываются в зависимости от МРОТ и актуальны для индивидуального предпринимателя.