Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет созаемщику по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Как созаемщикам оформить налоговый вычет
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.
Вернуть подоходный налог через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
|
Через ИФНС |
Через работодателя |
|
В следующем году после получения права |
В том же году, когда получено право на вычет |
Как платить ипотеку с созаемщиками
Платежи по кредиту не делятся по числу заемщиков. График платежей также один. Погашение кредита происходит уполномоченным созаемщиком, на которого технически оформлен договор и открыт счет. «Открывается один счет для основного заемщика, через который оплачивается ежемесячный платеж. Этот счет может пополнять любой из заемщиков или любое третье лицо», — пояснил Антон Красильников.
Прописать в каких долях будут вносить ежемесячный платеж по ипотеке созаемщики обычно нельзя. При этом условие, что созаемщики будут платить кредит вытекает из закона и самой правовой конструкции созайма, отметил руководитель юридической практики компании «Интерцессия». «Банку безразлично, кто и в каких долях будет вносить ежемесячные платежи — главное, чтобы они вносились вовремя. Но если основной заемщик перестает платить, то созаемщик должен погасить долг и обслуживать кредит. Поскольку созаемщик несет такую же ответственность перед кредитором, как и основной заемщик», — добавил юрист Николай Когошвили. По его словам, теоретически прописать в договоре порядок оплаты кредита можно (например, каждый вносит ежемесячно по 50% от суммы платежа), но далеко не каждый банк на это пойдет, поскольку нужно оформлять специальный договор.
Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?
В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.
По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.
Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).
Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет
Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).
В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.
В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.
Необходимые документы
Чтобы налоговый вычет для созаемщиков был оформлен, им необходимо подготовить и представить в ФНС следующие документы:
- Удостоверения личности обоих.
- Справки о доходах для двоих. Нужно запросить их по месту своей работы.
- Свидетельство о заключении брака, если созаемщики – супруги.
- Заявление на вычет установленного образца. Можно скачать бланк на сайте Налоговой или попросить лично.
- Заявление о распределении суммы вычета, если созаемщики – супруги, и они намереваются вычет поделить. Заявление пишется произвольно. Подписывается обоими.
- Декларация о доходах. Если вычеты оформляют созаемщики, нужно заполнить на каждого.
- Договор ипотечного кредитования.
- Правоустанавливающий договор (это будет ДКП или ДДУ).
- Выписка из ЕГРН с указанием количества собственников и размером их долей в недвижимости.
- Выписка из банка с обозначением графика платежей и суммой долга на период оформления.
Все документы, кроме выписок, декларации и справок, представляют в виде простых копий. Подлинники предъявляют по запросу.
Ответ на вопрос, может ли созаемщик по договору ипотечного кредитования получить вычет, зависит от нескольких факторов. Супруги могут оформить один вычет и поделить его. Созаемщики, не состоящие в браке, получают каждый свой вычет, если они становятся собственниками доли в недвижимости и самостоятельно погашают долг перед кредитором.
Основные условия ипотечного кредитования
Процесс оформления ипотеки регламентируется на законодательном уровне. Сведения о таком виде кредитования можно найти в нормативно-правовой документации:
- Налоговый кодекс.
- Гражданский кодекс.
- Семейный кодекс.
Однако для того, чтобы ответить на вопрос относительно получения налогового вычета, необходимо уточнить правила его расчета и способы получения.
В роли инициатора сделки выступает основной заемщик, которого также называют титульным заемщиком. При оформлении договора потребуется присутствие созаемщика и поручителя:
- Поручитель — лицо, которое также несет ответственность за выполнение обязательств в рамках ипотечного договора, но при этом не имеет имущественного права на объект сделки.
- Созаемщик — лицо, которое участвует в оформлении ипотечной сделки, при этом несет ответственность за долговые обязательства. Однако, в отличие от поручителя, такой человек обладает имущественными правами на приобретаемую недвижимость.
Современные кредиторы допускают вариант участия в сделке сразу трех созаемщиков. Стоит учесть, что привлечение максимального числа созаемщиков негативно отразится на размере процентной ставки. Если основной заемщик привлекает к участию в сделке такое количество людей, значит он не совсем уверен в своей платежеспособности. У банка возникают сомнения, поэтому будет повышена процентная ставка.
Особенности предоставления налогового вычета при оплате процентов
Возмещение средств возможно с суммы, размер которой не превышает 3 млн. руб. Однако в таком случае заемщику вернется максимум 390 000 рублей, что составляет 13% от максимально возможной суммы сделки. Начисление такого большого вычета возможно только при получении высокой официальной заработной платы.
Клиент может без посторонней помощи рассчитать размер возврата. Для этого стоит обратиться к графику платежей. Здесь указано несколько значений, одно из которых идет на погашение процентной ставки, другое — на закрытие основного долга.
Если сумма сделки составляет 1 000 000 руб., из которых 400 000 руб. — это проценты за пользование займом, то вычет производится именно из последнего значения. Схема расчета: 400 000 * 13% = 52 000 руб. Эта сумма подлежит возмещению. В данном случае это значение максимальное, остаток вычета не может быть перемещен на другой налоговый период.
Налоговый вычет на несколько собственников
В любом случае, когда недвижимость в многоквартирном доме приобретают люди, состоящие в законном браке, один из них является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от преобладающих доходов выбирается основное лицо по ипотечному договору. Возможен возврат налога по ипотеке созаемщику. Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой. Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них.
Такой собственник пишет заявление в налоговой инспекции на оформление вычета другому собственнику без объяснения причины. Также нередки случаи, когда супруг ранее исчерпал свое право на получение вычета по жилью, приобретенному ранее. В этом случае также пишется заявления на отказ в пользу второго собственника.
Условия, чтобы вернуть налог
Созаемщик должен иметь право собственности на долю в квартире. Нужно быть не только должным по ипотеке, но ещё и быть собственником по документам. Поэтому, покупая квартиру в ипотеку, проживая в гражданском браке, партнеры должны оформлять жилье в долевой пропорции на каждого.
Вторым условием является уплата части кредита и процентов каждым по отдельности. Это значит, что каждый из созаемщиков отнесет в налоговую документы, в которых будет указано, что созаемщик платит какую-то сумму денег за конкретную ипотеку. Если документы оформлены на одного человека, то второй не получит налоговый вычет. Квартира должна быть в долевой собственности. Даже если у вас общий бюджет на двоих, вы не должны платить с общего счета ипотеку. Каждый должен делать взносы от своего имени за кредит на жилье.
Кому вычет не положен
Созаемщики, которые не состоят в официальном браке, не смогут получить вычет в следующих случаях: если квартира зарегистрирована на одного собственника, а выплаты делает другой. В таком случае вычет не получит ни один из них. Банку абсолютно всё равно, кто платит, а налоговая служба обращает на это пристальное внимание. Потому что в основе налогового вычета лежит право собственности и расходы. Иначе получится у одного наличие недвижимости, но отсутствие расходов, а у другого — наличие одних только расходов без долевой части в квартире.
Бывает, что в договоре ипотеки указывается созаемщик, который может быть подстраховкой в случае невыплаты кредита владельцем квартиры. В данной ситуации тот, кто является владельцем квартиры и платит кредит, будет иметь право на налоговый вычет. Второй созаемщик, который указан для подстраховки, на вычет права не имеет. Также бывает ситуация, когда квартира оформлена на двоих человек, а платит кредит только один. В этой ситуации налог будет возвращен тому, кто платит за его долю в квартире. Задним числом это решить не получится. Поэтому, если хотите вдвоём получать налоговый вычет, вносите платежи по отдельности согласно сроку. Если всё оформлено правильно, и квартира является собственностью двух человек в равной доле, они должны платить свой кредит по отдельности и сохранять каждую квитанцию у себя. Каждый владелец и созаемщик получит вычет за половину квартиры. Если все делать правильно, то каждому будет возвращена половина начисленных банком процентов.
Важно! Когда созаемщики получат каждый свой налоговый вычет на свою долю, у них останется остаток налогового вычета. Его никто из них больше не сможет получить, потому что вычет даётся только один раз, даже если пара, состоящая в гражданском браке, оформит официальный брак и захочет купить еще одну квартиру.
Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:
- недвижимость должна быть приобретена в браке;
- супруги должны вступить в право собственности;
- необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.
Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.
Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.
В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.
Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:
- договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
- кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
- квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
- со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
- с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.
Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.
База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.
Документы для оформления в 2020 году налогового вычета
Заявление на вычет следует подавать в налоговый орган. Само требование на возврат содержит в себе Декларация НДФЛ-3, где указывают размеры полученных доходов и траты, также просят вернуть вычет 13% от суммы траты. Дополнительно пишется заявление установленной формы, где фигурируют платежные и другие данные претендента.
Список документов для ФНС:
- НФЛ-3 форма за весь период возмещения.
- Формат 2-НДФЛ справки о доходах, берется по каждому месту работы.
- Правоустанавливающие бумаги на объект.
- Договор купли-продажи.
- Кредитный договор.
- Справка, подтверждающая сумму уплаченных по ипотеке процентов.
- Выписка об остатке долга.
- Брачное свидетельство.
- Заявление на возврат.
- Другие бланки, в соответствии с ситуацией, по требованию налогового инспектора.
Кто считается созаемщиком
Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту. Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим. Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.
Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.
Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.
При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.
Иногда кредит берет сын, а мать становится созаемщиком. Она не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры. Но если сын перестает платить, всю сумму долга можно требовать с матери. С гражданским и официальным браком такая же ситуация: созаемщик не всегда собственник и платит кредит. Поэтому с вычетами есть нюансы.
Законодательные нормы позволяют заемщику получить налоговый вычет в тех количествах, которые допускаются его лимитами. До момента расхода 2 миллионов можно подавать декларацию повторно. При ежегодном написании заявления, вы получите максимально возврат. Но что касается кредитной недвижимости, то тут есть ограничения.
Ипотечный налоговый вычет предоставляется единоразово. Следовательно, компенсация может быть выплачена по одному объекту. Если, к примеру, процентов по кредиту уплатили 2.5 миллиона, вам полагается 3 миллиона вычета. По идеи должно быть предусмотрено еще 500 000 на дальнейшие приобретения.
Но Налоговым кодексом такая возможность не оговорена. Если кредитный договор, то вычет оформляется разово, без права ежегодного переоформления. На этот момент важно обратить внимание как раз таки супругам. Если уплаченные в бюджет подоходные налоги, позволяют лицу компенсировать все 100 вычета, то лучше, если один будет подавать декларацию. Тогда второй претендент может сохранить свое право, воспользоваться им при покупке второго недвижимого объекта в кредит.
Пример: Супружеская пара Сидоровых приобрела в совместное владение недвижимый объект, стоимостью 5 миллионов рублей. Сверх суммы кредита ими было уплачено еще 2.5 миллиона. В таком варианте каждому из них гарантируется право на сумму 260 тысяч, из выделенных 2 000 000.