Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи деклараций в 2024 году налоговых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Как заполнять уведомления к ЕНП и платежки
Проблемы с ЕНП и ЕНС — это отдельная тема, с которой бухгалтеры сталкиваются при работе с ежемесячными уведомлениями.
Способ расчетов с бюджетом в 2024 году будет возможен только один– заполнять платежки по реквизитам единого налогового платежа.
Советуем переходить на уплату налогов одной платежкой. Сделать ошибки в этой платежке практически невозможно, поэтому деньги точно попадут на ЕНС.
Также стоит отказаться от платежек на конкретные КБК. Больше не придется искать фиктивные уведомления в операциях на едином счете, которые сейчас формирует программа ФНС по платежным поручениям со статусом 02.
Важно знать!
С 2024 года все без исключения будут работать и оплачивать налоги по новым правилам, используя КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, и платежки с кодом «02» в поле 101 останутся в прошлом.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:
- Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
- Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
- Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.
Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.
Налоговую декларацию необходимо заполнять в соответствии с требованиями, которые выдвигает законодательство к такому роду документов:
- Используйте заглавные буквы и ручку с черными чернилами.
- Если будете печатать, обязательно установите шрифт Courier New.
- Не черкайте, не прибегайте к помощи корректора.
- Помните, что каждая ячейка — это место для одного знака или символа.
-
В пустых ячейках надо ставить прочерк, никак не 0.
Если сумма в каком-то расчете равна 0, то вместо него тоже ставьте прочерк.
- Не прошивайте отчет и не распечатывайте текст с двух сторон А4.
- Заполнять декларацию начинайте с последней страницы, затем приступайте к разделу 1 и лишь потом к титульному листу. Так удобнее, поскольку на титульнике указывается итоговая информация, которая рассчитывалась на предыдущих.
- Все величины округляются до целых, к примеру, не 10 тысяч 102 рубля, а 10 тысяч 100 рублей. Это правило не актуально для К1 в декларации по ЕНВД, этот коэффициент округляется до тысячных.
Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:
- ИНН;
- реквизиты ИФНС;
- свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
- выписки, подтверждающие оплату налогов;
- код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.
В 2024 году для сдачи в налоговую службу России (ФНС) требуется предоставить следующие отчеты:
| Название отчета | Дата сдачи |
|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Сведения о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц за предыдущий год | до 30 апреля |
| Отчет по уплате единого налога на вмененный доход | до 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Отчет по налогу на имущество за предыдущий год | до 1 марта |
Это основные отчеты, которые необходимо сдать в 2024 году. Однако, список отчетов может быть расширен или изменен в зависимости от деятельности и статуса налогоплательщика. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФНС для получения полной и точной информации о сдаче отчетности по налогам.
В рамках сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо учесть ряд налоговых расчетов, которые должны быть представлены в установленные сроки:
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций: отчет должен быть сдан не позднее 28 марта 2024 года. В нем следует указать сумму доходов, расходов и полученную прибыль, а также произвести расчет и уплату налога.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС): отчетность по данному налогу необходимо предоставить до 28 марта 2024 года. В ней следует указать сумму выручки, налоговых обязательств и сумму НДС к уплате.
3. Сведения о доходах, расходах и об уплате налогов физическими лицами: данная форма отчетности предназначена для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или получающих доходы от сдачи в аренду имущества. Отчет необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
4. Сведения о расчете и уплате страховых взносов: в данном отчете следует указать сумму страховых взносов, подлежащих уплате, в том числе отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Отчетность необходимо представить до 15 апреля 2024 года.
5. Справка о доходах, полученных организацией или индивидуальным предпринимателем, подлежащих налогообложению: данная справка представляет собой отчет о доходах, полученных от организации или индивидуального предпринимателя, а также о суммах исчисленных и удержанных налогов. Отчетность нужно представить до 28 марта 2024 года.
Учитывая важность своевременной и правильной сдачи налоговых расчетов, рекомендуется уделить особое внимание сбору и анализу необходимых финансовых данных. Это позволит избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.
Сведения о начисленных страховых взносах
В соответствии с требованиями ФНС, до определенных сроков предприятия, организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставить сведения о начисленных страховых взносах. Эти сведения необходимы для контроля и расчета страховых взносов, которые должны быть уплачены в бюджет страхового фонда.
Для сдачи данного отчета необходимо заполнить соответствующие формы, указав информацию о начисленных взносах за отчетный период. При заполнении отчета необходимо указать следующую информацию:
- Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- ОКВЭД (классификацию видов экономической деятельности);
- Сумму начисленных страховых взносов по видам страхования (пенсионное, медицинское, социальное).
Сроки сдачи отчета устанавливаются в зависимости от режима налогообложения и формы собственности организации. Точные сроки можно узнать на официальном сайте ФНС либо у ваших налоговых консультантов. Не забывайте, что соблюдение сроков сдачи отчетов очень важно, так как невыполнение данного условия может повлечь за собой штрафные санкции.
Уточнение сроков и перечня документов для сдачи отчетности в ФНС
В 2024 году сдача отчетности в ФНС будет осуществляться в соответствии с определенными сроками, а также требованиями к перечню документов. Ниже представлено уточнение этих сроков и перечня документов, необходимых для сдачи отчетности.
В соответствии с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2024 года, сроки сдачи отчетности в ФНС будут изменены. Теперь отчетность необходимо будет предоставлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Перечень документов, которые необходимо будет предоставить при сдаче отчетности в ФНС, остается неизменным. В него входят:
- Заявление о приеме на учет в системе налогообложения;
- Бухгалтерская отчетность, включающая баланс, отчет о финансовых результатах, а также соответствующие пояснительные записки;
- Список лиц, имеющих право подписи документов, представляемых в налоговый орган;
- Справки, документы и другие материалы, подтверждающие правильность и полноту данных, представляемых в налоговый орган.
Сроки и перечень документов для сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида деятельности, режима налогообложения и других факторов. Поэтому перед сдачей отчетности рекомендуется ознакомиться с подробной информацией на официальном сайте ФНС.
Таблица сроков и отчетов для ООО на осно в 2024 году
В таблице ниже приведены сроки сдачи отчетов для ООО на основе упрощенной системы налогообложения (ОСНО) в 2024 году.
| Отчет | Срок сдачи | Комментарии |
|---|---|---|
| Книга покупок | Ежемесячно, до 25-го числа | — |
| Книга продаж | Ежемесячно, до 25-го числа | — |
| Налоговая декларация по НДС | Ежеквартально, до 20-го числа следующего месяца | — |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | Ежеквартально, до 28-го числа следующего месяца | — |
| Отчет о движении денежных средств | Ежеквартально, до 28-го числа следующего месяца | При наличии суммы выручки более 60 млн рублей в год |
| Отчет о финансовых результатах | Ежегодно, до 31 марта следующего года | — |
| Бухгалтерская отчетность | Ежегодно, до 31 марта следующего года | — |