Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить имущественный вычет за приобретение дачи?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Какую сумму можно вернуть при приобретении земли
Размер вычета зависит от двух сумм:
-
подоходный налог, который был уплачен;
-
стоимость земли, дома.
Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.
Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.
На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:
-
после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
-
до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.
Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:
-
до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
-
после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:
-
паспорт;
-
справка 2-НДФЛ;
-
два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
-
документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
-
договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
-
график погашения кредита;
-
документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
-
свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Получение вычета при дарении дачи
При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.
В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее. Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.
Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:
- дарственную;
- форма 3-НДФЛ;
- кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
- правоустанавливающие документы.
После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.
Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки. В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей. Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата. Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.
Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба. Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца. В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением. Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.
Условия предоставления
Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.
Действуют следующие основные условия:
| Объект в собственности свыше 5 лет | Срок владения меньше 5 лет |
| Налог возмещается со всей суммы сделки | Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей |
Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.
Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.
В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.
Как распределяется вычет при приобретении участка в долевую собственность
По разъяснениям налоговиков, если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.2014 года, то размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности.
Если же такое имущество приобретено после 01.01.20214 года, то распределение размера вычета отменено — вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
С приобретением до 1 января 2014 года все понятно: есть объект — земельный участок с домом, который принадлежит в определенных долях четырем собственникам. Стоимость недвижимости 2 миллиона рублей. У каждого собственника по 1/4 доли в праве собственности. Общий вычет для всех составляет 260 тысяч рублей. Тогда каждый может получить по 65 тысяч рублей налогового вычета. И на этом все — никаких больше вычетов собственники не получат.
Если же участок с домом был приобретен после 1 января 2014 года, то каждый из собственников получит по 65 тысяч рублей. При этом с 01.01.2014 года каждый имеет право на получение 260 тысяч налогового вычета. И «остатки» от неиспользованного лимита могут перенести на другие объекты, пока не используют «свои» 260 тысяч.
Например, два брата купили участок с домом за 4,5 млн рублей в общую долевую собственность. У каждого — по половине усадьбы. Доля вычетов с расходов у каждого — 50% от 4,5 миллионов, то есть 2,25 миллиона рублей. Поскольку у каждого лимит вычета — 2 млн рублей, то именно эту максимальную сумму вычета получит каждый из братьев. В результате каждый вернет себе по 260 тысяч рублей.
Если речь идет о покупке участка супругами (после 01.01.2014 г.), и если оплату производил один из супругов, то семейная пара может распределить доли по своему усмотрению: 50/50, 30/70 или даже 0/100.
Например, семья приобрела недвижимость за 5,5 миллионов. Все платежные документы оформлены на мужа. В этом случае необходимо составить заявление на распределение налогового вычета между супругами, например, разделить расходы пополам. Так как каждый имеет право на вычет с 2 миллионов рублей, то и муж, и жена могут получить максимальный размер налоговой льготы.
Можно ли получить вычет при дарении дачи?
При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.
Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.
Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.
Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:
- Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
- Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
- Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.
Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:
- В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
- В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.
Налог при покупке земли
Раньше продавцами активно применялась практика занижения цены продажи в договоре для уменьшения налогового бремени. Теперь этот вариант исключен. Дело в том, что налог рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка. Возможно два варианта расчета НДФЛ по сделкам купли-продажи земельных участков:
- Если цена продажи по договору выше кадастровой стоимости, то при определении размера налога нужно ориентироваться на договорную стоимость.
- Если цена участка в договоре ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости (кадастровая цена*0,7*13%).
При условии длительного владения недвижимостью продавец вправе не уплачивать налог в бюджет:
- Если он приобрел права собственности на земельный участок до 2020 года, то освобождение от налогообложения возникает после трех лет владения участком.
- Если вступление в права собственности состоялось после 1 января 2016 года, то освобождение от НДФЛ наступает после 5 лет владения землей.
- Если права собственности были приобретены в результате приватизации или через вступление в наследство, то данный срок уменьшен до трех лет.
Также при определении налогооблагаемой базы допускается учесть расходы на покупку участка, если они документально подтверждены. НДФЛ в данном случае будет определяться как (цена покупки-цена продажи)*13%. Получается, если участок стоил при покупке дороже, чем цена его продажи сейчас, то НДФЛ не платится.
Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком
Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:
- Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
- Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
- Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
- Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.
Налоговый вычет на дачный дом 2020 год
› Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2020 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале.
рублей. Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика. Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства.
Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания. Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2021 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется.
Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить. На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.
С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.
Налоговый вычет на дачу в 2020 году
Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки.
Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода. Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.
В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.
Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. НДФЛ; собираем пакет необходимых бумаг (именно они должны служить основанием для получения денег, так как они будут подтверждать все совершенные расходы, а также права собственности на объекты недвижимости, как построенные, так и приобретенные);
Кто не может получить
Вычет оформляется по НДФЛ, поэтом только гражданам, облагаемым указанным налогом, дается право на его получение. Соответственно, компенсация не выплачивается:
- неработающим пенсионерам
- матерям в декрете
- детям
- студентами
- иным категориям граждан, уплачивающим налоги по ставке, отличной от 13%, например, ИП на УСН. Для предпринимателей на ОСНО возможность возврата средств предусмотрена
То есть гражданин, претендующий на вычет, по факту должен соответствовать определенным требованиям:
- обладать гражданством РФ
- числится в качестве налогоплательщика
- иметь облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ
Если условия выполнены, при покупке земельного участка с домом можно сэкономить определенную сумму.